Контрольная работа по "Деньги. Кредит. Банки "

     В ходе установления корреспондентских  отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы  для изучения надежности и состоятельности  партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков.

     Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный. При этом, как  правило, используются формы типовых  договоров. Крупные банки подготавливают свои формы.

     Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения и порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов были подробно регламентированы Положением ЦБ РФ № 2-П "О безналичных расчетах в РФ".

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

- счета "НОСТРО"

текущие счета на имя банка-распорядителя  счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

- счета "ЛОРО"

текущие счета, открываемые банком-корреспондентом  коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

- счета "Востро"

счета иностранных банков в банке-резиденте  в местной валюте или в валюте третьей страны.

Таким образом:

     Банк-корреспондент  - банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет "ЛОРО") другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором.

     Банк-респондент - банк, открывший корреспондентский счет (активный счет "НОСТРО") в другом банке и являющийся его распорядителем.

     Счета "НОСТРО" в одном банке являются счетами "ЛОРО" у его банков-корреспондентов  и наоборот. Счета "Востро" - те же счета "ЛОРО", относящиеся к  иностранным банкам-корреспондентам.

     Записи  по счетам "ЛОРО" являются решающими  для обеспечения своевременности  платежей, начисления процентов. Операции по счетам "НОСТРО" проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

     Экономический смысл корреспондентского счета  банка - это разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. 

     Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Если банк-эмитент по поручению плательщика переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет № 40901 «Аккредитивы к оплате».

Порядок расчета чеками с  депонированием средств:

1 – представление покупателем заявления на получение чековой книжки;

2 – списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете;

3 – выдача покупателю чековой книжки;

4 – перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками;

5 – пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского счета банка на специальный счет расчета чеками;

6 – проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками;

7 – отгрузка продукции продавцом;

8 – покупатель выдает чек продавцу;

9 – продавец предъявляет чек в банк продавца;

10 – банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ;

11–  РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца;

12 – РКЦ сообщает банкам о проведенной операции;

13 – банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца;

14 – банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм;

Порядок расчета покрытым аккредитивом:

1 – представление покупателем заявления на аккредитив;

2 – списание средств с расчетного счета покупателя;

3 – помещение аккредитива на внебелансовый счет 90907;

4 – извещение банка продавца об открытии аккредитива;

5 – депонирование в банке продавца средств, поступивших по аккредитиву;

6 – извещение продавца об открытии аккредитива;

7 – отгрузка продукции продавцом;

8 – передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов в банк продавца;

9 – зачисление денежных средств на расчетный счет продавца;

10 – извещение банка покупателя об оплате, передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов;

11 – списание аккредитива с внебалансового счета;

12 – передача покупателю товарно-транспортных документов, оплаченных

аккредитивом; 

Задача 4. Клиент положил на депозитный счет в банке суму в размере 560 у.е. под 23% годовых сроком на 2 месяца. По окончании 2 месяца клиент добавил на счет ещё 500 у.е., а через 7 мес. снял со счета 365 у.е. Рассчитайте сумму с процентами, которую клиент получит через 9 мес. и прибыль клиента. Методика начисления - сложные проценты.

Решение:

     Сложные процентные ставки обычно используются для долгосрочных ссуд со сроком более года. При сложной процентной ставке процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в последующем периоде начисляется уже на эту наращенную величину первоначального капитала. Процентный платеж может начисляться как в начале каждого периода (антисипативное начисление процентов), так и в его конце (декурсивное начисление процентов). Последний способ наиболее распространен. Для начисления выплат по постоянной сложной процентной ставке обычно используется формула

 

1. Рассчитаем  сумму с процентами за 2 месяца:

F = 560 * (1 + 0.23)² = 847.224 у.е.

2. По  окончании 2х месяцев клиент  добавил на счет еще 500 у.е.

     847.224 + 500 = 1347.224 у.е .

     3. рассчитаем сумму с процентами за 7 месяцев:

1347.224 * (1 + 0.23)⁷ = 5738.199 у.е.

4. Через  7 месяцев клиент снял со счета  365 у.е.

5738.199 –  365 = 5373.199 у.е. осталось

5. рассчитаем  сумму с процентами за 9 месяцев:

5373.199 * (1 + 0.23)⁹ = 34624.136 у.е.

6. рассчитаем  прибыль:

34624.136 –  560 = 34064.136 у.е.

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Используемая  литература:

1.http://www.iteconomic.com/raschety-akkreditivami.aspx

2. «Деньги, кредит, банки» под редакцией д.э.н., профессора, члена-корреспондента РАЕН Е. Ф. Жукова «Юнити» Москва 2004

3. «Финансы, денежное обращение, кредит» под редакцией проф. Чл.-корр. РАЕН Л.А.Дробозиной «Финансы» Издательское объединение «Юнити» Москва 2007