Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

ФГОУ  ВПО

Белгородская  сельскохозяйственная академия 
 
 
 

Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

По дисциплине: «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ» 
 

На тему: 

«Банковский надзор» 
 
 
 
 

Выполнил  студент

3-го курса  32-Ф группы

финансово-

учетного  факультета

Белозерских Ю.В.

Шифр  ______ 
 
 
 
 
 

Белгород 2009

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Обзор  литературных источников……………………………………………..5

2. Банковский надзор………………………………………………....................10

      2.1 Содержание и задачи банковского надзора………….……………...10

      2.2. Формы и методы осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций……………….………………………………………...13

      2.3. Органы надзора за деятельностью кредитных организаций………18

      2.4. Основные направления совершенствования банковского регулирования и надзора в Российской Федерации…………………………...20

Выводы  и предложения ………………………………………………………...28

Список  использованной литературы…………………………………………...30 
 

Введение

     Обеспечение эффективности работы  банковской системы требует от Банка России усиления методов регулирования банковской деятельности. Поскольку банковская система играет центральную роль в осуществлении платежей, привлечении и распределении сбережений, то обязательным компонентом устойчивой экономики должен стать эффективный надзор за банковскими организациями. Основной целью банковского надзора и контроля является  поддержание стабильности и доверия к финансовой системе и тем самым снижение риска потерь для вкладчиков и других кредиторов.

     Строгий банковский надзор должен способствовать развитию эффективной и конкурентной банковской системы, должен обеспечивать общественное благо, которое не может быть в полной мере представлено рынком, и наряду с эффективной макроэкономической политикой важен для финансовой стабильности в любой стране. Хотя стоимость банковского надзора действительно высока, издержки от плохого надзора оказываются еще больше.

     Задача  надзора – добиться, чтобы банки  функционировали безопасно и  надежно, обладали достаточными капиталом и резервами для покрытия рисков, которые возникают в их деятельности.

     Этим  и объясняется актуальность выбранной  для исследования в курсовой работе темы. Целью работы является изучение регулирующей и надзорной роли Банка  России в процессе деятельности кредитных организаций. Для достижения этой цели в работе планировалось решить ряд задач, а именно:

     -рассмотреть  правовые и экономические основы  регулирующей политики ЦБ РФ, сущность и специфику банковского  надзора и контроля;

     -определить  основные направления совершенствования надзорной деятельности ЦБ РФ;

     -определить  пути повышения качества надзора  и контроля за деятельностью  кредитных организаций.

     Основой для написания Дипломной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов таких как Балабанов И.Т., Фетисов Г.Г., Сенчаганов В.К., Лаврушин О.И., Багдасаров М.В., Мамонов И.Д. и др.

     Так же в курсовой работе использована теория и методология, изложенная в нормативных документах, статьях российских авторов, а также в справочной литературе, статьях периодической печати, данных статистической отчетности и ресурсах глобальной сети Интернет, в частности были использована данные, размещенные в режиме свободного доступа на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации. 
 
 

1. Обзор литературных источников 

       Банковская  система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой  страны. Банки являются связующим  звеном между промышленностью и  торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость  и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом, считает автор Алексашенко С. [5]

       Ершов М. в своей статье отмечает, что  банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. И только последние несколько лет вышли на отведенную для них видную роль.[9]

       По  мнению Макеева С.Р. основной целью банковского регулирования и надзора в России, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом. На начальном этапе создания банковской системы в России к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось неразвитостью самой системы банковского надзора и задачей ускоренного формирования коммерческого банковского сектора, обусловленной прежде всего политическими целями. Позднее основной акцент в деятельности надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. В настоящее время в связи с обострением во всем мире проблемы обращения криминальных денег перед ЦБ РФ также поставлена задача разработки системы мер по предотвращению отмывания «грязных» денег через коммерческие банки нашей страны.[12]

       А Манеич В.Е. отмечает, что приближение стандартов банковского надзора в России к международным является закономерным результатом развития российской банковской системы. Сложившаяся к настоящему времени в нашей стране система надзора за деятельностью кредитных организаций в значительной степени отвечает международным требованиям.

       Все большее соответствие мировым стандартам совершенствуемых Банком России процедур создания новых кредитных организаций, надзора за банками достигается путем постепенного ужесточения требований, предъявляемых к кредитным организациям.[13]

       Формирование  основ банковского надзора в  России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение российской практики с международной.

       Правовую  основу банковского регулирования  и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция РФ, Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», отмечает автор Гейвандов Я.А.[7]

       Улюкаев А.В. говорит, что в последнее время изменена структура управления процессами регулирования и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент системы раннего реагирования, введены новые более жесткие экономические нормативы для кредитных организаций, устанавливается особый надзор за крупнейшими банками федерального уровня.[20]

       Важнейшим элементом обеспечения безопасности банков является система предупреждения их кризиса. Автор Фёдоров Б.Г. отмечает - Банковское законодательство устанавливает, что в интересах обеспечения финансовой надежности, как фактора предотвращения кризиса, банки должны:

       1) осуществлять классификацию своих  активов, особо выделяя сомнительные  и безнадежные долги, создавать  резервы (фонды) покрытие возможных  убытков, в том числе под  возможное обесценение ценных  бумаг;

       2) соблюдать обязательные экономические  нормативы, установленные банком России;

       3) организовать у себя внутренний  контроль, обеспечивающий надежность  выполняемых операций.

       Помимо  данных предупредительных мер, исходящих  из самого коммерческого банка, Банк России может использовать также  систему раннего распознавания кризисной ситуации в том или ином кредитном учреждении. Для этого используются специальные индикаторы, показали рассчитываемые на основе балансов и других форм отчетности, вставляемых кредитными учреждениями.[21]

       В статье Симановского А.Ю. отмечено, что в странах с развитой рыночной экономикой эта проблема решается примерно одинаково, хотя везде есть свои особенности. Например, в Германии проверкой деятельности коммерческих банков занимается не ЦБ, а подразделения Минфина, а ЦБ занимается только регулированием денежного обращения. В США, кроме государственного контроля Федеральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов вкладчиков. Они осуществляют регулярную проверку деятельности КБ.

       В связи с появлением данной проблемы встал вопрос о том, как осуществлять оценку деятельности КБ. На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценке деятельности КБ:

• оценочный подход (например, нормативы ЦБ). Этот подход является сегодня уже не перспективным, поэтому не будем на нем останавливаться.
• рейтинговый подход, то есть разработка таких критериев, показателей и взаимосвязей между ними, что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель — рейтинг банка.

       Важным  условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование. Необходимость регулирования банковской деятельности обуславливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны. Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты инвесторов, кредиторов и вкладчиков.[18,19]

       Шенаев  В.Н в своей работе выделил следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль.

       Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все  банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

       Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью  коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

       Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами.[22]

       Шульгин А.В. считает, что с формальной точки зрения надзорный орган может самоустранится от активного вмешательства в процессы, происходящие в банковской системе. Наблюдательная позиция предполагает ограничение  участия надзорного  органа в деятельности банков контролем за требованиями, предъявляемыми к структуре баланса, а также оказанием финансовой поддержки отдельным  банкам по принципу" латания дыр". [23]

       Однако Полферман Д. в своей книге считает, что достижение удовлетворительных результатов надзора для системы в целом на таких принципах в сегодняшней ситуации весьма проблематично. Усиление надежности кредитных организаций путем повсеместного сокращения объемов их сомнительных активов затронет в первую очередь кредитные вложения. Такие результаты надзора с формальной точки зрения содействуют достижению его цели. Однако успехи на таком  пути могут оказаться обманчивыми.