Организационное устройство банка. Подавляющее
большинство банков является акционерными
обществами открытого или закрытого типа.
Поэтому общее руководство деятельностью
коммерческих банков осуществляет собрание
акционеров, а между собраниями - наблюдательный
совет банка. Текущей деятельностью управляет
правление банка по главе с председателем.
Собрание акционеров заслушивает отчеты правления и наблюдательного
совета, рассматривает и утверждает годовой
баланс банка, отчет о прибылях и убытках,
а также отчет ревизионной комиссии. Оно
же принимает стратегические решения
по распределению прибыли банка, избирает
новый состав наблюдательного совета,
ревизионную комиссию, вносит изменения
в устав банка, положения об органах управления,
утверждает стратегию развития кредитной
организации.
Наблюдательный совет банка назначает и освобождает от
занимаемой должности председателя правления
и его членов, определяет условия проведения
кредитной политики, контролирует работу
правления.
Правление банка организует и осуществляет
руководство оперативной деятельностью
банка, обеспечивает выполнение решений
акционеров и наблюдательного совета
[4, с. 302].
Организационная структура банка включает
функциональные подразделения и службы
банка, каждая из которых имеет свои права
и обязанности. Функциональные подразделения
формируются с учетом выполняемых банковских
операций. В целом организационная структура
банка определяется множеством факторов.
Среди них выделим объем и характер выполняемых
операций, величину клиентской базы и
ее специфику, уровень специализации,
степень авторитарности руководства банком.
Уставный фонд банка формируется за счет денежных и неденежных
взносов его учредителей.
Данные средства в первую очередь
используются для приобретения, строительства
или аренды помещений, закупки и установки
банковского оборудования, найма персонала,
а также для оплаты расходов по регистрации
кредитного учреждения. Постоянное увеличение
уставного фонда банка за счет очередных
подписок на акции свидетельствует о сохранении
доверия к нему в деловом мире. Достижение
банком приемлемого уровня прибыльности
позволяет увеличивать уставный фонд,
используя механизм переоценки акций.
С учетом сложившейся банковской
практики анализ динамики уставного фонда
включает: а) соблюдение минимального
норматива уставного фонда, установленного
Центральным банком; б) анализ темпов роста, соотношения
уставного фонда и собственного капитала
банка; в) анализ соотношения уставного
фонда и валюты баланса банка.
Требование ЦБ по наращиванию
уставного фонда ориентирует коммерческий
банк на увеличение прибыли как источника
развития, на ее рациональное использование,
а также на поиск новых акционеров. Эффективным
инструментом управления уставным фондом
банка выступает политика доходности
по выпущенным банком акциям. Повышение
дивидендов влечет за собой повышение
рыночного спроса на ценные бумаги банка,
следовательно, расширяет возможность
продажи дополнительных акций.
Собственный капитал
банка (для отличника). В процессе деятельности банк,
обеспечивая достижение положительного
финансового результата, имеет возможность
стабильно наращивать собственный капитал.
Кроме уставного фонда к нему относят
специальные фонды развития, нераспределенную
прибыль.
Наращивание собственного капитала
позволяет создавать новые банковские
мощности, расширять спектр оказываемых
услуг, внедрять прогрессивные банковские
технологии, обеспечивать удовлетворение
социальных нужд работников банка. Все
это укрепляет доверие клиентов к банку,
наглядно убеждает вкладчиков в его устойчивости
и финансовой силе.
При возникновении финансовых
потерь собственный капитал служит своего
рода буфером, поглощающим текущие убытки.
Наличие в достаточных размерах собственного
капитала позволяет вкладчикам и кредиторам
банка надеяться на возмещение их денежных
средств в случае банкротства или ликвидации
банка.
Не случайно ЦБ страны доводит
специальные показатели по достаточности
собственного капитала банка. В современной
трактовке экономический норматив достаточности
капитала рассчитывается как соотношение
собственного (расчетного) капитала банка
и общей суммы активов банка и внебалансовых
обязательств банка, взвешенных поэлементно
с учетом риска [2, с. 225].
Специфика данного регулирования
состоит в том, что достаточность собственного
капитала банка определяется через исчисление
не абсолютной, а его относительной величины.
В качестве основных факторов,
которые влияют на размер собственного
(расчетного) капитала банка, выступают:
а) объем прибыли, полученной
банком и подтвержденной внешним аудитом;
б) формирование фондов банка
(в том числе и уставного фонда);
в) состояние и размер специального
резерва на возможные потери по сомнительным
долгам (по кредитам клиентам, межбанковским
кредитам и депозитам);
г) допущенные суммы иммобилизации
денежных средств (отвлечение средств
в бездоходные вложения, что снижает потенциал
банка по проведению активных доходных
операций);
д) инвестиции в дочерние структуры,
что уменьшает ресурсную базу банка.
Располагая собственным капиталом,
коммерческий банк стремится обеспечить
его высокую доходность, защитить от обесценения.
Следует отметить, что действующий
порядок контроля за деятельностью банков
исходит из концепции регулятивного
капитала. Считается, что если банк располагает
определенным минимальным объемом собственного
капитала и выполняет соответствующий
норматив достаточности, то это подтверждает
устойчивость кредитного учреждения.
В реальной действительности собственный
капитал банка образует далеко не первую
линию обороны в банковском деле. Не менее
важно обеспечить получение стабильных
и регулярных доходов с капитала. Для этого
необходимо располагать платежеспособными
заемщиками, а в процессе ценообразования
на банковские услуги занимать выгодные
конкурентные позиции. Безусловно, цены
на банковские услуги должны покрывать
соответствующие риски; но не быть в тягость
клиентам.
Таким образом, сильная национальная
банковская система в состоянии выступить
как надежный инструмент экономической
политики государства, слабая - наоборот,
в состоянии многократно усилить образовавшиеся
негативные процессы. Но следует признавать
и обратное воздействие состояния реального
сектора экономики на банковский сектор.
Банк не может быть лучше основной массы
своих клиентов. Банковская система неотвратимо
приобретает те же оттенки, которые характерны
для всей экономической системы. Банковская
система, работая с чужим капиталом, не
может длительное время выступать в роли
локомотива нереформированной экономики.
3.
Особенности, состояние, проблемы и перспективы
развития банковской системы в Республике
Беларусь
3.1
Банковская система Республики
Беларусь, ее состояние и особенности
Банки составляют неотъемлемую
часть современного денежного хозяйства,
их деятельность тесно связана с потребностями
воспроизводства. Они находятся в центре
экономической жизни, обслуживают интересы
производителей, связывая денежным потоком
промышленность и торговлю, сельское хозяйство
и население.
Во всем мире банки имеют значительную
власть и влияние, они распоряжаются огромным
денежным капиталом, стекающимся к ним
от предприятий и фирм, от торговцев и
фермеров, от государства и частных лиц.
Кроме того, банковская система является
ключевым звеном кредитной системы, концентрирующим
основную массу кредитных и финансовых
операций.
Банки являются одной из старейших
и наиболее распространенных групп кредитных
учреждений, выполняющих в настоящее время
большинство кредитно-финансовых услуг
и по существу являющихся институтами
универсального (за исключением их небольшого
числа) профиля.
Следовательно, банковскую
систему можно определить следующим образом.
Так, Нешитой А.С. Рассматривает
банковскую систему как «совокупность
банковских учреждений, функционирующих
на территории данной страны во взаимосвязи
между собой» [9, с. 313].
Колпина Л.Г. определяет банковскую
систему как «совокупность различных
видов банков в их взаимосвязи, существующая
в стране в определенный исторический
период» [27, с. 306].
Банковская система не существует
сама по себе. Она обслуживает потребности
экономики и социальной сферы, а поэтому
должна быть адекватна им.
В условиях экономического
роста возрастает потребность в банковских
услугах и, наоборот, экономический спад
и низкий уровень жизни населения ограничивают
потребности в банковских услугах.
Банковская система работает
неэффективно, когда отсутствуют платежеспособные
ссудозаемщики, научно-обоснованные инвестиционные
проекты для кредитования, несовершенная
законодательная база, регулирующая банковскую
деятельность.
Поэтому банковская система
должна быть нацелена на использование
интенсивных факторов роста, когда исчерпание
резервов экстенсивного роста банковской
системы обусловлено усилением дефицита
денежных средств, обслуживающих экономку
и являющихся ограничителем ресурсного
предложения на рынке банковских услуг,
а также снижением доходности банковских
операций до уровня, соразмерного с другими
сферами деятельности, и, следовательно,
выравниванием нормы прибыли в вкладываемый
капитал.
Помимо этого, банковская система
должна иметь устойчивые контакты и связи
между высшим, руководящим и низовыми
звеньями. Для проведения мероприятий
центрального банка служат его региональные
учреждения, а при необходимости – специально
назначенные и уполномоченные центральным
банком институты.
В целях повышения действенности
и оперативности регулирующих мероприятий
центрального банка практикуется деление
банковской и внебанковской систем на
сектора, включающие аналогичные по функциональным
признакам институты, например, сектор
земельных банков, сектор потребительского
кредита, сектор лизинговых компаний и
т.д.
Основная цель подобного дробления
состоит в установлении дифференцированных
регулирующих процедур и правил в зависимости
от специфики организации операций и деятельности
институтов того или иного сектора.
В Республике Беларусь сформировалась
двухуровневая банковская система. Первый
уровень представляет эмиссионный центральный
банк страны – Национальный банк Республики
Беларусь. Второй уровень – коммерческие
банки.
Национальный банк Республики
Беларусь является важнейшим звеном банковской
системы и выполняет следующие функции:
разработка и осуществление
денежно-кредитной политики;
эмиссия ценных бумаг Национального
банка;
регулирование денежного обращения
и кредитных отношений;
рефинансирование коммерческих
банков;
организация эффективного,
надежного и безопасного функционирования
системы межбанковских расчетов и т.д.
Кроме того, Национальный банк
осуществляет надзор и регулирует деятельность
коммерческих банков, утверждает правил
совершения банковских операций, устанавливает
экономические нормативы.
Национальный банк подотчетен
Президенту Республики Беларусь. Это означает:
утверждением Президентом Республики
Беларусь Устава Национального банка,
изменений, дополнений, вносимых в него;
назначение с согласия Совета
Республики Национального Собрания Республики
Беларусь Председателя и членов Правления
Национального банка и освобождение их
от должности;
определение Президентом Республики
Беларусь аудиторской организации для
проверки Национального банка;
утверждение Президентом Республики
Беларусь годового отчета Национального
банка и распределения прибыли.
Национальный банк и правительство
Республики Беларусь взаимодействуют
в разработке и проведении единой экономической,
финансовой и денежно-кредитной политики.
Председатель Правления Национального
банка – член правительства Республики
Беларусь [4, с. 305].
Однако Национальный банк не
отвечает по обязательствам правительства,
и. наоборот, за исключением случаев, предусмотренных
законодательством.
Коммерческие банки занимаются
финансовым посредничеством, привлекают
денежные средства юридических и физических
лиц, размещают их от своего времени и
за свой счет на условиях срочности, возвратности
и платности, открывают и ведут банковские
счета, осуществляют другие банковские
операции.
Специфику деятельности коммерческих
банков (финансовое посредничество) определяют
трансформационные функции банков в экономике:
- трансформация капиталов (укрупнительная
функция). Банки привлекают значительное
количество мелких вкладов (остатки по
счетам) и выдают некоторое количество
крупных кредитов;
- трансформация сроков. Банки
привлекают и размещают ресурсы с разными
сроками погашения (возврата), т.е. балансирует
интересы вкладчиков и кредитополучателей
в отношении обязующих сроков;
- трансформация рисков. Банки
гарантируют возврат денежных средств,
т.е. берут на себя риски размещения ресурсов
[27, с. 307].
Сегодня Национальным банком
Республики Беларусь зарегистрировано
31 коммерческий банк [20]. В соответствии
с действующим законодательством коммерческие
банки оказывают хозяйствующим субъектам
кредитно-расчетные и другие банковские
услуги.
Крупнейшими банками по размеру
уставного фонда являются бывшие государственные
банки, основным акционером которых является
Республика Беларусь: