Такая структура кредитной системы типична для большинства развитых стран. Иногда третий и четвертый ярусы объединяют в один – систему небанковских кредитных учреждений.

     Различают ярусы и уровни кредитной системы (как совокупности кредитных учреждений страны). Ярус кредитной системы – составная часть, элемент ее структуры. Уровень кредитной системы – понятие, связанное с формой собственности кредитного учреждения. Одноуровневая кредитная система, присущая плановой экономике, состоит только из государственных кредитных учреждений. Двухуровневая кредитная система, присущая рыночной экономике, состоит как из государственных, так и негосударственных кредитных учреждений [1].

     В международной экономической сфере  кредиты небанковских кредитных  организаций предоставляются в  денежной форме (факторинговыми и финансовыми  компаниями) и товарной форме (лизинговыми  компаниями).

4.2 Характеристика внебанковских форм кредита

     Факторинговый кредит.

     Факторинг – это «операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполнение работы, оказанные услуги, других долговых обязательств) и передачей фактору права получения платежа по ним» [8, с. 264].

     В роли факторов могут выступать банки, небанковские  кредитно-финансовые организации, специализированные факторинговые  фирмы. По договору финансирования под  уступку денежного требования (договор факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежной обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Денежное требование к должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором.

     Основным  принципом факторинга является возмещение фактором поставщику (кредитору) части  суммы платежа по долговым требованиям  к плательщикам (должникам). Перечисление остальной суммы платежа по долговым требованиям осуществляется фактором после поступления средств от плательщика (должника). Однако может иметь место незамедлительное возмещение кредитору полной суммы долга (за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит).

     Факторинговому  обслуживанию не подлежат поставщики (кредиторы):

• работающие убыточно, признанные судом банкротами и т.д.;
• реализующие свою продукцию на условиях бартерных сделок;
• заключающие со своими клиентами долгосрочные договора и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

     Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физических лиц  и предпринимателей без образования  юридического лица, не занимающиеся деятельностью  по производству продукции (работ, услуг), а также по операциям филиалов и отделений субъектов хозяйствования, не имеющих статуса юридического лица [8, с.266].

     На  практике могут создаваться специализированные факторинговые компании как независимое  субъекты хозяйствования. Факторинговые фирмы (компании) могут формировать свои ресурсы за счет собственных средств и кредитов банка. Собственные средства формируются первоначально за счет капитала учредителей, а в дальнейшем их прирост происходит за счет доходов от проводимых операций [10].

     Внутренний  факторинг характеризуется тем, что стороны по договору находятся в одной стране (резиденты). Международный факторинг предполагает, что хотя бы одна из сторон является нерезидентом, находится в другом государстве. Наиболее распространен открытый (конвенционный) факторинг, который предполагает уведомление покупателя (должника) о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору.

     Факторинговое обслуживание обеспечивает ускорение  оборота капитала поставщика. Платежи  своевременно поступают поставщику даже при временных финансовых затруднениях; улучшается оборачиваемость средств в расчетах; создаются условия для предотвращения появления сомнительных долгов; улучшается структура баланса, ускоряется оборачиваемость средств при взаиморасчетах между покупателем и продавцом, создаются успешные условия для успешной производственной деятельности обоих. Фактор, становясь собственников неоплаченных требований, берет на себя риск их неоплаты. Он, по существу, обеспечивает непрерывным краткосрочным кредитом поставщика и освобождает его от издержек по страхованию кредита. При полном факторинговом обслуживании эффективность возрастает за счет дополнительно оказываемых услуг поставщику.

     Лизинговый  кредит – это отношения между юридическими лицами по поводу передачи в долгосрочную аренду основных фондов, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам [1, с.243].

     «Лизинг подразумевает предварительную закупку оборудования специальным кредитно-финансовым обществом – лизинговой компанией, которая затем вступает непосредственно в прямые отношения с потребителем сдаваемого в наем товара. Как правило, объектом таких операций является различное оборудование, средства транспорта, ЭВМ и т.д. Расходы по страхованию лизинговых операций ложатся на арендатора [3, с. 115]. Субъектами лизинга выступают лизингодатель (арендодатель), пользователь (арендатор), производитель. Пользователь – сторона, договаривающаяся с лизингодателем на аренду основных фондов, которая затем наделяется правом владения, пользования и распоряжения объектом лизинга. В качества производителя выступают предприятия, осуществляющие производство и реализацию объектов лизинга.

     Лизинг  базируется на трех типах операций:

     1) оперативный лизинг;

     2) финансовый лизинг;

     3) возвратный лизинг.

     Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемого в аренду имущества, не покрываются лизинговыми платежами в течение одного лизингового контракта. Характерными особенностями этого лизинга являются следующие: договор лизинга заключается на срок меньше амортизационного периода объекта лизинга; после истечения срока контракта объект лизинга возвращается арендодателю или контракт перезаключается; лизингодатель обычно сам страхует объект лизинга, обеспечивает его техническое обслуживание.

     Финансовый  лизинг – это арендные отношения, предусматривающие в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации объекта лизинга (или большую часть), дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

     При возвратном лизинге собственник имущества продает его лизинговой компании, а затем его же берет в лизинг, превращаясь в лизингополучателя. Эта форма используется в ситуации, когда собственник имущества испытывает острую потребность в средствах. Такая форма лизинга позволяет предприятию получить необходимые денежные средства за счет продажи своих основных фондов, никуда их не перемещая и не прекращая их эксплуатации.

     Внутренний  лизинг – все участники представляют одну страну и внешний – международный. Международный лизинг может быть двух видов:

     экспортный  – зарубежную страну представляет лизингополучатель; импортный – лизингодатель [1, с.256].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Необходимость  кредита обусловлена закономерностями оборота капитала в процессе воспроизводства: высвобождением временно свободных средств, выступающих источником кредита, возникновением  потребности в кредите (например, для расширения производства). Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно – технического прогресса. Он является важным источником удовлетворения увеличивающегося спроса на денежные ресурсы (даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций).

     Функциональные характеристики кредита можно классифицировать по объекту торговой сделки (денежный и товарный кредиты), по сфере функционирования (национальный и международный кредиты); по субъектам кредитных отношений – между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (потребительский кредит), между банком и заемщиком (ипотечный кредит) и т.д.

     Переход Республики Беларусь к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств, является банковский кредит, степень воздействия которого на экономические процессы зависит от использования определенных методов кредитования применительно к конкретным экономическим условиям.

     В мировой экономике представлено большое разнообразие форм кредитов, причем доля внебанковских кредитов, предоставляемых страховым сектором и специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами (инвестиционными и финансовыми компаниями, кредитными союзами, благотворительными фондами и др.) постоянно увеличивается как за счет роста объемов кредитования, так и за счет увеличения их разнообразия в целях удовлетворения потребности в кредитных ресурсах.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банки и  небанковские кредитные организации  и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2004.- 342 с.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: Одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: В ред. Закона Респ. Беларусь от 11.11.2002 г., № 148 // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь.- Минск, 2002.
3. Бычкова, Г.М. Деньги, кредит, банки: Пособие. /Г.М.Бычкова. - Гомель: УО «БелГУТ», 2004.- 231 с.
4. Вахрин, П.И., Нешитой, А.С. Финансы и кредит: Учебник для вузов / П.И. Вахрин, А.С. Нешитой.- М.: «Дашков и К», 2004.- 586 с.
5. Гаврилина, Н.Е. Основы финансов и кредита / Н.Е. Гаврилина, Е.Н. Дербенева.- Ростов н/Д.: Феникс, 2007.- 224 с.
6. Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы / С.В. Галицкая.- Москва: Экзамен, 2007.- 224 с.
7. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. засл.деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И.Лаврушина.- 3 изд., перераб. и доп.- М.:КНОРУС, 2004.- 576 с.
8. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Г.И.Кравцова, Г.с. Кузьменко, О.И.Румянцева [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой – Минск: БГЭ, 2007. – 444 с.
9. Колесников, С.Д. Валютное регулирование в условиях экономической интеграции / С.Д. Колесников.- Минск: Право и экономика, 2006.- 293 с.
10. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко, С.П. Сазонов.- 2-е изд., стер.- М.: Академия, 2004.- 288 с.
11. Реализация Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь. Доклад заместителя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь Н.В. Лузгина на расширенном заседании Правления // Банковский вестник.- 2008.- № 22. – с 10-15.
12. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций / В.И.Тарасов. – Минск: Мисанта, 2008. – 442 с.

Приложение 1

Таблица П. 1.1 – Классификация форм кредита