Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2011 в 13:12, курсовая работа
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с нормативными правовыми документами по бухгалтерскому учету, действующими на момент выполнения курсовой работы, представленными в Приложении 8, учетной политикой организации (см. раздел 2), рабочим Планом счетов, составленным на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций [21] (см. Прилож.3), регистров бухгалтерского учета в виде: Журнала регистрации хозяйственных операций, счетов из Главной книги, Оборотно-сальдовой ведомости, формы которых представлены в Приложении 4.
1.Задание и исходные данные по курсовой работе……………3
2.Схемы отражения операций на счетах……………………….5
3.Рабочий План счетов организации «Камак »………………..6
4.Журнал регистрации хозяйственных операций……………..8
5.Оборотно - сальдовая ведомость……………………………...18
6.Главная книга за 2009 год……………………………………...20
7.Расчет налога на имущество…………………………………..31
8.Формирование чистой прибыли (убытка) и расчет налога на прибыль………………………………………………………32
9.Бухгалтерский баланс ООО «Камак»………………………..33
10.Отчет о прибылях и убытках…………………………………35
11.Нормативно-правовые документы…………………………...36
Счет №20 Основное производство
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 23909,00 | ||
| 20 | 10 | 10641,10 | |
| 21 | 60.1 | 9585,59 | |
| 39 | 70 | 61301 | |
| 40 | 69.1.1 | 1778 | |
| 42 | 69.3.1 | 674 | |
| 43 | 69.3.2 | 1226 | |
| 44 | 69.1.2 | 3065,05 | |
| 45 | 69.2.1 | 8582 | |
| 46 | 69.2.2 | 3678 | |
| 52 | 26 | 111556,42 | |
| 53 | 90.2 | 212886,16 | |
| Итого оборотов | 212087,16 | 212886,16 | |
| Сальдо конечное | 23110,00 | ||
счет № 26 Общехозяйственные расходы
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное 0,00 | |||
| 6 | 60.1 | 21297,46 | |
| 10 | 60.1 | 5195,76 | |
| 20 | 10.1 | 5320,55 | |
| 31 | 71 | 12181 | |
| 39 | 70 | 40113 | |
| 40 | 69.1.1 | 1163 | |
| 42 | 69.3.1 | 441 | |
| 43 | 69.3.2 | 802 | |
| 44 | 69.1.2 | 2005,65 | |
| 45 | 69.2.1 | 5616 | |
| 46 | 69.2.2 | 2407 | |
| 48 | 60.1 | 13334 | |
| 51 | 02 | 1680 | |
| 52 | 20 | 111556,42 | |
| Итого оборотов | 111556,42 | 111556,42 | |
| Сальдо конечное | 0,00 | ||
счет № 50 «Касса»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное 0,00 | |||
| 1 | 75.1 | 15000,00 | |
| 2 | 51 | 10000,00 | |
| 29 | 51 | 14113,00 | |
| 30 | 71 | 14113,00 | |
| 35 | 71 | 198,00 | |
| Итого оборотов | 29113,00 | 24311,00 | |
| Сальдо конечное | 4802,00 | ||
счет № 51 «Расчётный счёт»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 40996,00 | ||
| 2 | 50 | 10000,00 | |
| 3 | 62.1 | 174210,00 | |
| 4 | 60.1 | 59000,00 | |
| 8 | 60.1 | 25131,00 | |
| 12 | 60.1 | 6131,00 | |
| 13 | 68.1 | 10000,00 | |
| 13 | 68.3 | 46141,00 | |
| 13 | 68.5 | 5486,00 | |
| 13 | 69.1.1 | 2651,00 | |
| 13 | 69.1.2 | 2742,00 | |
| 13 | 69.2.1 | 7313,00 | |
| 13 | 69.2.2 | 5485,00 | |
| 13 | 69.3.1 | 1005,00 | |
| 13 | 69.3.2 | 1828,00 | |
| 14 | 76.5 | 81420,00 | |
| 17 | 76.5 | 814,20 | |
| 25 | 62.1 | 485113,34 | |
| 26 | 76.5 | 2500,00 | |
| 27 | 60.1 | 25113,00 | |
| 28 | 60.1 | 11311,00 | |
| 29 | 50 | 14113,00 | |
| Итого оборотов | 669323,34 | 308184,20 | |
| Сальдо конечное | 402135,14 | ||
счет № 60.1 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 59000,00 | ||
| 4 | 51 | 59000,00 | |
| 5 | 26 | 21297,46 | |
| 5 | 19.3 | 3833,54 | |
| 8 | 51 | 25131,00 | |
| 9 | 10.12 | 5195,76 | |
| 9 | 19.3 | 935,24 | |
| 12 | 51 | 6131,00 | |
| 18 | 10.1 | 21282,20 | |
| 18 | 19.3 | 3830,80 | |
| 21 | 20 | 9585,59 | |
| 21 | 19.1 | 1725,41 | |
| 27 | 51 | 25113,00 | |
| 28 | 51 | 11311,00 | |
| 36 | 08.4 | 40789,00 | |
| 36 | 19.2 | 7342,00 | |
| 48 | 26 | 13334,00 | |
| 48 | 19.3 | 2400,00 | |
| 50 | 60.2 | 15734,00 | |
| Итого оборотов | 142420,00 | 131551,00 | |
| Сальдо конечное | 48131,00 | ||
Счёт № 60.2 «Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 15734,00 | ||
| 50 | 60.2 | 15734,00 | |
| Итого оборотов | 0,00 | 15734,00 | |
| Сальдо конечное | |||
Счёт 62.1 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 174210,00 | ||
| 3 | 51 | 174210,00 | |
| 23 | 90.1 | 411113,00 | |
| 23 | 90.3 | 74000,34 | |
| 25 | 51 | 485113,34 | |
| Итого оборотов | 659323,34 | 659323,34 | |
| Сальдо конечное | |||
Счёт 68.1 «Расчёты с бюджетом по НДФЛ»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 10000,00 | ||
| 13 | 51 | 10000,00 | |
| 47 | 70 | 13184,00 | |
| Итого оборотов | 10000,00 | 13184,00 | |
| Сальдо конечное | 13184,00 | ||
Счёт 68.2 «Расчёты с бюджетом по налогу на прибыль»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное 0,00 | |||
| 57 | 99 | 41104,00 | |
| Итого оборотов | 41104,00 | ||
| Сальдо конечное | 41104,00 | ||
Счёт 68.3 «Расчёты с бюджетом по НДС»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 46141,00 | ||
| 7 | 19.3 | 3833,54 | |
| 11 | 19.3 | 935,24 | |
| 13 | 51 | 46141,00 | |
| 19 | 19.3 | 3830,80 | |
| 22 | 19.1 | 1725,41 | |
| 24 | 90.3 | 74000,34 | |
| 33 | 19.3 | 2130,00 | |
| 38 | 19.2 | 7342,00 | |
| 49 | 19.3 | 2400,00 | |
| Итого оборотов | 68337,99 | 74000,34 | |
| Сальдо конечное | 51803,35 | ||