Налоговый учёт

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2016 в 17:30, контрольная работа

Описание работы

Налоговый учет - система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ.
Подтверждением данных налогового учета являются:
1. Первичные учетные документы.
2. Аналитические регистры налогового учета.
3. Расчет налоговой базы.

Содержание работы

1. Первичные документы как информационная база налогового учета
2. Налоговый учет расходов организации
3. Анализ применяемых на практике налоговых регистров
Список использованной литературы

Скачать архив (41.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

нологовый учёт контр.rtf

— 166.31 Кб (Скачать файл)

Дата операции - 28.03.04.

Доход от реализации составил 2 105 558 руб., в том числе НДС - 321 187 руб. Выручка от реализации без учета налогов составила 1 784 371 руб.

Расходы, связанные с реализацией объекта составили также 1 784 371 руб.

Таким образом, прибыль (убыток от реализации) равен 0.

 

 

Список использованной литературы

 

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (в 2-х частях). - М.: «ТД ЭЛИТ-2000», 2002. - 320 с.
  2. Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.98 №34Н.
  3. Касьянова Г.Ю. Налоговый учет: просто о сложном с учетом последних указаний МНС России. - М.: Информцентр XXI века, 2003. - 344 с.
  4. Куликова Л. Налоговый учет. - М.: Бухгалтерский учет, 2003. - 336 с.
  5. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. - М.: ИКФ Имега-Л, 2003. - 304 с.
  6. Налоговый учет. Регистры, учет расчетов. - М.: Книга сервис, 2003. - 96 с.
  7. Регистры налогового учета. - М.: ПРИОР, 2002. - 96 с.

 

 

Приложение 1

 

Регистр - расчет амортизации основных средств

 

Наименование организации РАО «ЕЭС России»

Отчетный период - 1 квартал 2004 года

Энергообъединение - филиал Энергосбыт

 

Группа амортизируемого имущества

Код стр.

Первоначальная (восстанови-тельная) стоимость

Сумма начисленной амортизации на начало отчетного периода

Сумма начисленной амортизации за отчетный период)

Итого сумма начисленной амортизации на конец отчетного периода:

(4) + (5)

Косвенные расходы на амортизацию, кроме

расходов на амортизацию обслужи-вающих производств

Гр. 1

Гр. 2

Гр. 3

Гр. 4

Гр. 5

Гр. 6

Гр. 7

первая

1

          

вторая

2

          

третья

3

15 159 851

7 386 594

878 248

8 264 842

878 248

четвертая

4

2 666 983

1 206 574

126 135

1 332 709

126 135

пятая

5

5 712 812

1 043 508

180 776

1 224 284

180 776

шестая

6

177 542

41 089

5 135

46 224

5 135

седьмая

7

1 472 659

208 919

26 167

235 086

26 167

восьмая

8

836 054

76 916

9 691

86 607

9 691

девятая

9

0

0

0

0

0

десятая

10

46 223 413

1 972 894

245 994

2 218 888

245 994

дополнительная

11

664 897

189 896

23 737

213 633

23 737

ИТОГО

  

72 914 211

12 126 390

1 495 883

13 622 273

1 495 883


 

 

Приложение 1

 

Регистр - определение финансового результата от реализации амортизируемого имущества

 

Наименование организации РАО «ЕЭС России»

Отчетный период - 1 квартал 2004 года

Энергообъединение - филиал Энергосбыт

 

Наименование объекта имущества

Дата реализации имущества

Доход от реализации

В т.ч. НДС

Доход от реализации без учета налогов

Перво-начальная стоимость

Расходы, связанные с реализацией

Гр. 1

Гр. 2

Гр.3

Гр. 4

Гр. 5

Гр. 6

Гр. 7.

Основные средства стоимостью более 10 тыс. руб.

  

2 105 558

321 187

1 784 371

1 784 371

1 784 371

- автомобиль ГАЗ-52

29.03.02

          

- кран козловой

28.02.02

          

- квартира

20.07.02

          

- автобус Деликалюкс

30.09.02

          

- монтерский пункт

29.07.02

          

- жилой дом

29.07.02

          

- метал. забор

28.03.04

2 105 558

321 187

1 784 371

1 784 371

1 784 371

- трансформаторная подстанция

            

- прочие ОС

            

ИТОГО

  

2 105 558

321 187

1 784 371

1 784 371

1 784 371


 


Информация о работе Налоговый учёт