Получены  в кассу с расчетного счета  в банке по чеку

денежные  средства:

а) на выплату  пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет

б) на командировочные  и хозяйственные расходы.

3500

Итого:

Выдано из кассы  Петрову Сергею Васильевичу под  отчет на командировочные расходы.

Выдано из кассы  Русаковой Ольги Евгеньевне пособие  по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Выдано Скворцовой Ирине Сергеевне под отчет  на приобретение канцелярских товаров.

Выдано из кассы  Шмаковой Елене Павловне алименты.

Внесена в кассу  задолженность от покупателя ООО  «Союз» за полученную ранее продукцию  в, том числе НДС

Сданы в банк «Тарханы» на расчетный счет по объявлению  на взнос наличными сверхлимитные  денежные средства- выручка от реализации продукции Лимит 3200

Получены с  расчетного счета по чеку №620400 от 10.12 и оприходованы в кассе денежные средства.

а) на выплату  з/платы

б) на командировочные  расходы

в) на выплату  отпускных 
 

2300

5500

Итого:

Выдано  из кассы

а) заработная плата за ноябрь текущего года

б) Иванову  В.И. под отчет на командировочные  расходы

в) Отпускные  работникам

2300

5500 
 

71

70

50

50

Итого:

Перечислено с  расчетного счета:

а) по платежному поручению от №400 от 11.12. налог на доходы с физических лиц с зарплаты за ноябрь

б) по платежному поручению №401 от 11.12 НДС по декларации за ноябрь текущего года

в) по платежному поручению №402,403,404, 405, 406, 407 от 11.12. перечислен ЕСН за ноябрь текущего года.

Поступило на р/с  задолженность за отгруженную продукцию  от покупателя ООО «Орион»

3960 

19334 
 

24000 
 
 
 

68 

69 
 

51 
 
 
 
 

51 

51 
 

62 
 
 
 
 

Перечислено с расчетного счета по платежному поручению №402 от 15.12. поставщику ООО  «Мангуст» за полученные материалы  в том числе НДС

Перечислено с  расчетного счета

а) по платежному поручению №408 от 25.12. ОАО «Пензрегионгаз»  за потребление в декабре газа в том числе НДС.

б) по платежному поручению №409 от 25.12. ЗАО «Горэлектросеть» за электроэнергию в том числе  НДС.

в) по платежному поручению №410 от 25.12. МУП «Водоканал» за потребленную воду и канализацию в том числе НДС.

г) по платежному поручению №411 от 25.12. ОАО «Граф» за аренду:

здания офиса

здания цеха

2000 

1210 
 
 
 

2900

4810 
 

60 

60 
 
 
 
 

60

51 

51 
 
 
 
 

51 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Поступило на р/с  от покупателей   за отпущенную готовую  продукцию в том числе НДС.

Перечислено с  расчетного счета поставщикам за полученные материалы в том числе  НДС 

224853

60

51

Плафоны матовые без НДС 500 шт.

Плафоны цветные без НДС 250 шт.

 НДС

15000 

7560

10 

19

60 

60

Патроны 1000 шт.

Провод 500 м.

Провод  с вилкой и выключателями 500 шт.

Вилка электрическая 100 шт.

НДС

500

21000

610

5060 

10

10

10

19

Лак МС 250 кг.

Краска  масляная серая 50 кг.

Краска  серебристая 150 кг.

НДС

2525

8325

3942

10

10 

19

Паста полировальная 50 кг.

Лампа 40 вт 500 шт.

НДС

1550

605

10

19

• пруток алюмин. 100 кг.
• Проволока пруж 50 кг.
• Труба латунная 500 кг.
• Пруток латунный 500 кг.
• Проволока стальн. 100 кг.
• Пруток стальн. 100 кг.
• Лист латунный 500 кг.
• Проволока латун. 500 кг.

     НДС

1248

32485

24755

1910

980

35050

30075

23183

10

10

10

10

10

10

10

19

60

60

60

60

60

60

60

60

Возмещен оплаченный НДС по приобретенным материалам

а)счет-фактура  № 1280 от 20.12. ОАО «Пензрегионгаз»  за природный газ, стоимость без  НДС.

б)счет-фактура  № 1100 от 20.12. ЗАО «Горэлекторосеть», стоимость без НДС.

в)счет-фактура  № 1190 от 20.12. МУП «Водоканал» за воду и канализацию без НДС.

г)счет-фактура  № 801 от 20.12. ОАО «Граф» за аренду:

здания офиса  без НДС

здания цеха без НДС

НДС за получение  услуги.

1695 

1025 
 
 

2458

4076

2322 
 

26 

26 
 
 

26

25

19

60 

60 
 
 

60

60

60

Возмещен  оплаченный НДС по приобретенным  услугам (налоговый вычет)

Начислена заработная плата за декабрь 2005г.

а)рабочим основного  производственного цеха за изготовление продукции всего в том числе:

Бра

Лампа настольная

б)рабочим и  служащим, обслуживающим основное производство

в)работникам коммерческой службы

г)персоналу  заводоуправления 
 
 

5300

6100 

8200 

5100 

24100 

25 

44 

26

70 

70 

70

Начислены пособия  по временной нетрудоспособности

Начислен единый социальный налог с  фонда заработной платы

А)рабочих   основного производственного цеха в том числе; 

- Бра                                                                    

- Лампы настольные

б)рабочим и  служащим обслуживающим основное производство;

в)работников коммерческой службы;

г)персонала  заводоуправления 

1378

1586 

2132 

1326 

6266

25 

44 

26

20 
 
 

69

Произведены удержания  из заработной платы работников предприятия.

А)НДФЛ

Б)по исполнительным листам

2110

70

76

-железнодорожный  билет № 075820 Пенза-Москва, отправление  03.12.;

-железнодорожный  билет №075840 Москва-Пенза, прибытие 06.12.;

-квитанция №300 от 03.12.постель;

-квитанция №250 от 05.12. постель;

-квитанция №165 от 04.12. за проживание в гостинице «Россия»;

-суточные с  03.12 по 06.12. (командировочное удостоверение  с отметкой)

Итого авансовый  отчет утвержден в сумме:

790 

40

35 

1505 

400 

3580

Списание  материалов

1)пруток алюминиевый  30кг.

2)проволока пружин. 0,45 кг.

3)труба латунная 22,5 кг.

4)паста полиров. 6,75 кг.

5)краска масляная  серая 9 кг.

6)лак МП 4,5 кг.

7)провод с  вилкой и выключателем 150 шт.

8)патрон 300 шт.

9)лампа накал. 40 вт. 300 шт.

10)Плафон цветной  300 шт.

11

1461

244

454

199

6300 

1800

930

18000

1)проволока пружин. 0,3 кг.

2)труба латунная  65 кг.

3)пруток латунный 10 кг.

4)проволока стальная 3 кг.

5)пруток стальной 3 кг.

6)лист латунный 90 кг.

7)проволока латунная 20 кг.

8)паста полировочная 7 кг.

9)лак МП 100 кг.

10)краска серебряная 20 кг.

11)плафон матовый  100 шт.

12)патрон 100 шт.

13)лампа накал. 40 вт. 100 шт.

14)провод 50 м.

15)вилка элект. 100 шт.

Итого:

б)на общепроизводственные нужды;

в)на общехозяйственные  нужды

4223

495

57

29

6309 

1203

253

4420 

1110

5400

600 

310

50

610

25076-50 

120

300

25

26

10

Начислена амортизация  основных средств;

а)производственного  цеха;

б)служебного транспортного средства

2720

26

02

Начислена амортизация  по НМА

Общехозяйственные расходы

Распределены  общепроизводственные расходы между  изделиями  Бра и настольная лампа пропорционально прямым  затратам (сумму определить самостоятельно):

-Светильник  Бра

-Настольная  лампа

9237,6

Распределены  общехозяйственные расходы между изделиями «Бра» и «Настольная лампа» пропорционально прямым затратам (сумму определить самостоятельно)

-Светильник  Бра

-Настольная  лампа

21954,6

Выпущена из производства и оприходована  на склад готовая продукция по фактической себестоимости (остатка НЗП на 1.01. нет), (сумму определить самостоятельно).

-Светильник  Бра 150 шт.

-Лампа настольная 100 шт.

64273,08

Учет  реализации готовой  продукции

а)ЗАО «Метапласт»  отгружено:

-Настольные  лампы 10 шт.

-Светильники  Бра 5 шт.                         

10575

-Светильники  Бра 70 шт.

-Настольные  лампы 80 шт.

192000

-Светильник  Бра 75 шт.

-Настольные  лампы 90 шт.

37443,9

57559,23

Станок полировальный принят к учету и введен в эксплуатацию (сальдо счета 08)

Списаны расходы  по продаже (коммерческие расходы)

Начислен НДС  на реализованную готовую продукцию (сумму определить)

Определить и  списать финансовый результат от реализации продукции (сумму определить самостоятельно)