Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

     Вариант №2. 

     Задание 1: Финансовая компания «Инвест» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте РФ. Документы оформлены верно. 10.04.09 года заключен договор банковского счета.

     Требуется:

     Присвоить номер лицевому счету компании «Инвест», находящейся в частной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счетов, контрольный ключ – 6.

     Решение:

     Валюта  РФ – 810

     Счет  финансовой организации – 40701

     Соответственно номер лицевого счета финансовой компании «Инвест» – 40701 810 6 0000 0000074

     Задание 2: 10.04.09 акционерным коммерческим банком «ВСТКБ» совершены следующие операции:

1. По заявлению ОАО «Топаз» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 руб.

      
     

2. ОАО «Фаворит»  представлено для оплаты акцептованное  платежное требование иногороднего поставщика на сумму 50000 руб.

      
     

3. ОАО «Интеграл» на 30 дней выдан кредит в сумме 52000 руб. Оформлено в залог имущество на сумму 60000 руб.

      
     

4. Банком  по окончании 3 месяцев зачислены проценты в сумме 3100 руб. по депозиту ОАО «Марс» (30000 руб.). Депозитный счет закрыт.

      
 
 
     

5. Открыт  счет Афанасьеву П.П. Приняты наличными 2500 руб. сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.

      
     

6. В связи  с закрытием счета начислены  проценты по вкладу Пашкова В.В. сроком 1 месяц в сумме 300 руб. Сумма вклада 5000 руб. и процентов выплачена  наличными.

 
 
 
      
     

7. Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ в сумме 5000 руб.

      
     

8. ОАО «Кентавр», не имеющее расчетного счета в  банке, в установленный срок перечислено  проценты за кредит в сумме 450 руб.

      
     

9. Ильин А.П. погасил наличными просроченную задолженность по кредиту 2000 рублей и уплатил просроченные проценты по нему в сумме 550 руб. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%.

 
 
 
      
     

10. Банком  «Эксперт» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 руб. со сроком погашения 25 апреля (под залог ценных бумаг на сумму 14000 руб.)

      
     

11. Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ОАО «Фаворит» в сумме 61000 руб.

      
 
 
 
 
 

     Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.
2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Фаворит»: