Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Апреля 2017 в 03:33, контрольная работа
1 Баланс на начало отчетного периода
2 Журнал хронологической регистрации хозяйственных операций
Баланс на начало отчетного периода.……………………………………..3
Журнал хронологической регистрации хозяйственных операций……...4
Операции на счетах бухгалтерского учета……………………………….6
Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам……………………………………………………….........................9
Баланс по состоянию на конец отчетного периода……………………..10
Список литературы……………………………………………………….11
Баланс | |||||
Актив |
∑ н.п. |
∑ к.п. |
Пассив |
∑ н.п. |
∑ к.п. |
I Внеоборотные (01-02) |
68000 |
III Капитал и резервы 84 80 |
87500 75000 |
||
II Оборотные 10 20 50 51 71 |
30000 25000 2000 80000 30000 |
IV Долгосрочные обязательства |
|||
IV Краткосрочные обязательства 60 68 69 70 |
20000 2000 3000 47500 |
||||
Баланс: |
235000 |
Баланс: |
235000 |
||
№ |
Содержание операций |
корреспонденция отчетов |
Сумма, руб. | |
Дебит |
Кредит | |||
1 |
Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы рабочим и служащим |
50 |
51 |
48000 |
2 |
Перечислено с расчетного счета органам социального страхования |
69 |
51 |
2000 |
3 |
Перечислены с расчетного счета в бюджет налоги, удержанные с рабочих и служащих |
68 |
51 |
3000 |
4 |
Отнесены подотчетные суммы: |
|||
а) на производственные расходы |
20 |
71 |
29000 | |
б) на приобретение материалов |
- |
- |
- | |
5 |
Выплачена из кассы рабочим и служащим заработная плата |
70 |
50 |
45000 |
6 |
Не выданная (депонированная) заработная плата сдана на расчетный счет |
51 |
50 |
3000 |
перевод по з/п в прочий долг |
70 |
76 |
3000 | |
7 |
Со склада в основное производство отпущены материалы |
20 |
10 |
10900 |
8 |
Произведены расчеты с поставщиками с расчетного счета |
60 |
51 |
6000 |
9 |
Начислена заработная плата за текущий месяц за счет увеличения затрат основного производства |
20 |
70 |
30000 |
10 |
Произведены удержания налога на доходы физических лиц |
70 |
68 |
3600 |
11 |
Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение 30,2 % за счет увеличения затрат основного производства |
20 |
69 |
9060 |
12 |
Начислена амортизация по основным средствам за счет увеличения затрат основного производства |
20 |
02 |
4000 |
13 |
Из основного производства на склад поступила готовая продукция |
43 |
20 |
89200 |
14 |
Готовая продукция реализована со склада по себестоимости |
90 |
43 |
89200 |
15 |
Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию, в т.ч. НДС |
62 |
90 |
108560 |
16 |
Выделен из выручки НДС (18 %), начислен к уплате в бюджет |
90 |
68 |
16560 |
17 |
Поступила на расчетный счет выручка от покупателей |
51 |
62 |
108560 |
18 |
Перечислены с расчетного счета бюджету суммы налога на доходы физических лиц |
68 |
51 |
3600 |
№ |
Содержание операций |
корреспонденция отчетов |
Сумма, руб. | |
Дебит |
Кредит | |||
19 |
Перечислены с расчетного счета взносы органам социального страхования |
69 |
51 |
9060 |
20 |
Выявлен результат от реализации продукции |
90 |
99 |
2800 |
21 |
Произвести реформацию баланса (закрыть счет 99) |
99 |
84 |
2800 |
Д 01 К | |
Н.с 80000 |
|
|
|
|
Об: 0 |
Об: 0 |
К.с 80000 |
|
Д 02 К | |
Н.с 12000 | |
|
|
12) 4000 |
Об: 0 |
Об: 4000 |
К.с 16000 | |
Д 10 К | |
Н.с 30000 |
|
|
|
7) 10900 |
Об: |
Об: 10900 |
К.с 19100 |
|
Д 20 К | |
Н.с 25000 |
|
4)29000 7) 10900 9) 30000 11) 9060 12) 4000 |
13)89200 |
Об: 82960 |
Об: 89200 |
К.с 18760 |
|
Д 50 К | |
Н.с 2000 |
|
|
5) 45000 6) 3000 |
Об: 48000 |
Об: 48000 |
К.с 2000 |
|
Д 51 К | |
Н.с 80000 |
|
6а) 3000 17)108560
|
8) 6000 18) 3600 19) 9060 |
Об: 111560 |
Об: 71660 |
К.с 119900 |
|
Д 60 К | |
Н.с 20000 | |
8) 6000
|
|
Об: 6000 |
Об: 0 |
К.с 14000 | |
Д 68 К | |
Н.с 30000 | |
3) 3000 18) 3600
|
10) 3600 16) 16560 |
Об: 6600 |
Об: 20160 |
К.с 16560 | |
Д 69 К | |
Н.с 2000 | |
19) 9060
|
11) 9060 |
Об: 11060 |
Об: 9060 |
К.с 0 | |
Д 70 К | |
Н.с 47500 | |
5)45000 6б) 3000 10) 3600
|
9) 30000 |
Об: 51600 |
Об: 30000 |
К.с 25900 | |
Д 71 К | |
Н.с 30000 |
|
|
|
4)29000 |
Об: 0 |
Об: 29000 |
К.с 1000 |
|
Д 84 К | |
Н.с 87500 | |
|
|
21) 2800 |
Об: 0 |
Об: 2800 |
К.с 90300 | |
Д 80 К | |
Н.с 75000 | |
|
|
|
Об: 0 |
Об: 0 |
К.с 75000 | |
Д 76 К | |
Н.с 0 | |
|
|
6б) 3000 |
Об: 0 |
Об: 3000 |
К.с 3000 | |
Д 90 К | |
Н.с 0 |
Н.с 0 |
14)89200 16) 16560 20) 2800
|
15) 108560 |
Об: 108560 |
Об: 108560 |
К.с 0 |
К.с 0 |
Д 99 К | |
Н.с 0 |
Н.с 0 |
21) 2800
|
20) 2800 |
Об: 2800 |
Об: 2800 |
К.с 0 |
К.с 0 |
Д 43 К | |
Н.с 0 |
|
13) 89200
|
14) 89200 |
Об: 89200 |
Об: 89200 |
К.с 0 |
|
Д 62 К | |
Н.с 0 |
Н.с 0 |
15)108560
|
17) 108560 |
Об: 108560 |
Об: 108560 |
К.с 0 |
|
№ счета |
начальное сальдо |
оборот |
конечное сальдо |
||||
Дебит |
Кредит |
Дебит |
Кредит |
Дебит |
Кредит |
||
01 |
80000 |
0 |
0 |
0 |
80000 |
0 |
|
02 |
0 |
12000 |
0 |
4000 |
0 |
16000 |
|
10 |
30000 |
0 |
0 |
10900 |
19100 |
0 |
|
20 |
25000 |
0 |
82960 |
89200 |
18760 |
0 |
|
50 |
2000 |
0 |
48000 |
48000 |
2000 |
0 |
|
51 |
80000 |
0 |
111560 |
71660 |
119900 |
0 |
|
60 |
0 |
20000 |
6000 |
0 |
0 |
14000 |
|
68 |
0 |
3000 |
6600 |
20160 |
0 |
16560 |
|
69 |
0 |
2000 |
11060 |
9060 |
0 |
0 |
|
70 |
0 |
47500 |
51600 |
30000 |
0 |
25900 |
|
71 |
30000 |
0 |
0 |
29000 |
1000 |
0 |
|
84 |
0 |
87500 |
0 |
2800 |
0 |
90300 |
|
80 |
0 |
75000 |
0 |
0 |
0 |
75000 |
|
76 |
0 |
0 |
0 |
3000 |
0 |
3000 |
|
62 |
0 |
0 |
108560 |
108560 |
0 |
0 |
|
43 |
0 |
0 |
89200 |
89200 |
0 |
0 |
|
90 |
0 |
0 |
108560 |
108560 |
0 |
0 |
|
99 |
0 |
0 |
2800 |
2800 |
0 |
0 |
|
Итого: |
247000 |
247000 |
626900 |
626900 |
240760 |
240760 |
|
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерский учет и анализ»