Бухгалтерский учёт

Отпущены  со склада материалы на пошив халатов, всего:

в том  числе: 

- ткань  льняная 2 450 м

- пуговицы 1 500 шт.

- нитки  70 катушек

195 902,00

409,46

560,00

20-2

20-2

10-1

10-1

Отпущены  на производственные нужды прочие материалы

Отпущены  на нужды управления прочие материалы

Погашена  задолженность по состоянию на 01 декабря 2006 года перед поставщиком  ЗАО «Фрегат» полностью

Принят  к оплате счет-фактура за исключительное право обладания компьютерной базой  данных, всего:

в том  числе:

- покупная  стоимость исключительного права  обладания компьютерной базы  данных без НДС

- НДС  18%

38 974,58

7 015,42

19

60-1

Принят  к оплате счет-фактура за услуги по установке компьютерной базы данных, всего:

в том  числе:

- стоимость установки компьютерной базы данных без НДС

- НДС  18%

966,10

173,90

19

60-1

Частично  оплачен счет-фактура № 54 от 27 декабря 2006 года ООО «Техномир»

Отпущены  прочие материалы на наладку компьютерной базы данных

Поставлено  на баланс исключительное право обладания  компьютерной базой данных. База данных введена в эксплуатацию

Переданы  прочие материалы в качестве вклада в уставный капитал ООО «Магистраль» в оценке, согласованной с учредителями

Списаны с баланса прочие материалы, переданные в качестве вклада в уставный капитал  ООО «Магистраль»

Начислен  НДС (18%) со стоимости прочих материалов, переданных в качестве вклада в уставный капитал ООО «Магистраль»

Получено  в аренду от ОАО «Каштан» помещение  офиса

Принят  к оплате счет-фактура ООО «Севермясо» за новогодние продуктовые наборы, предназначенные для продажи работникам ООО «Парнас», всего:

в том  числе:

- покупная  стоимость 7 наборов без НДС

- НДС  18%

17 796,61

3 203,39

19

60-1

Отражен доход от продажи работникам ООО  «Парнас» новогодних продуктовых наборов. Стоимость наборов удержана из заработной платы работников

Начислен  НДС (18%) к уплате в бюджет с продажной  стоимости новогодних продуктовых наборов

Списана с баланса фактическая стоимость  новогодних продуктовых наборов

Оплачен счет-фактура № 134 от 28 декабря 2006 года ООО «Севермясо» полностью

Принят  к оплате счет-фактура ООО «Стройпродукт» за строительные материалы, предназначенные для строительства здания офиса, всего:

в том  числе:

- покупная  стоимость строительных материалов  без НДС

- НДС  18%

288 135,59

51 864,41

19

60-1

В счет оплаты строительных материалов поставщику выдан собственный товарный вексель, номинальная стоимость которого 350 000,00

Отражен дисконт (процент) по векселю

Списан  с баланса компьютер по первоначальной стоимости, не подлежащий восстановлению после короткого замыкания в  электропроводке

Списана сумма накопленной амортизации  по выбывающему компьютеру

Списана остаточная стоимость выбывающего  компьютера

Оприходованы на склад запасные части, пригодные к дальнейшему использованию, полученные при разборке компьютера

Принят  к оплате счет ООО «Заполярье»  за заказ на проведение для сотрудников ООО «Парнас» новогоднего банкета

Объявлено увеличение уставного капитала за счет вступления в состав учредителей  нового участника – Зайцевой Е.Н.

Поступили на расчетный счет денежные средства от Зайцевой Е.Н. в погашение задолженности  по вкладу в уставный капитал

Списана в убыток безнадежная дебиторская задолженность покупателя ООО «Барабан» в связи с истечением срока исковой давности

Оплачен счет ООО «Заполярье» № 197 от 28 декабря 2006 года полностью

Приобретена лицензия на право осуществления услуг по перевозке грузов сроком на 1 год

Принят  к оплате счет-фактура ООО «Севмеханомонтаж»  за промышленный оверлок, требующий  монтажа, всего:

в том  числе:

- покупная  стоимость оверлока без НДС

- НДС  18%

28 466,10

5 123,90

19

60-1

Передан в монтаж промышленный оверлок

Принят  к оплате счет-фактура ООО «Монтаж-Электрон»  за услуги по наладке оверлока, всего:

в том  числе:

- стоимость  услуг по наладке оверлока без НДС

- НДС  18%

289 831

521,69

19

60-1

Переданы  прочие материалы ООО «Севмеханомонтаж»  в оплату приобретенного оверлока по договорной стоимости

Начислен  НДС (18%) к уплате в бюджет со стоимости  передаваемых материалов

Списаны с баланса передаваемые материалы  по фактической себестоимости

Произведен  зачет взаимных требований с ООО  «Севмеханомонтаж»

Признана  в составе доходов кредиторская задолженность перед поставщиком  ООО «Макс-Текс» в связи с  истечением срока исковой давности

Оприходована  на склад готовая продукция по плановой себестоимости, всего:

в том  числе:

- 200 курток

- 600 халатов

100 000,00

210 000,00

43-2

40-2

Начислена заработная плата работникам ООО  Парнас» за декабрь 2006 года, всего:

в том  числе:

- директору  Ефимову В.Н.

- главному  бухгалтеру Сафроновой О.Е.

- мастеру  цеха Литвиновой А.П.

- кладовщику  Краснову И.А.

- рабочему  цеха Золотовой Н.С.

- рабочему цеха Рябову А.Л.

- рабочему  цеха Белову И.О.

- водителю-экспедитору Пашутину Е.Б.

14 220,40

9 580,30

11 840,70

8 300,00

6 270,00

7 000,00

6 550,00

4 640,60

26

25

26

25

25

25

26

70

70

70

70

70

70

70

Начислен  единый социальный налог от фонда  оплаты труда за декабрь 2006 года в  части платежей, направляемых в ФСС

918,16

25

69-1

Начислен  единый социальный налог от фонда  оплаты труда за декабрь 2006 года, в  части платежей, направляемых на страховую  часть трудовой пенсии

3 166,07

25

69-2-2

Начислен  единый социальный налог от фонда  оплаты труда за декабрь 2006 года в  части платежей, направляемых на накопительную  часть трудовой пенсии

1 266,43

25

69-2-3

Начислен  единый социальный налог от фонда  оплаты труда за декабрь 2006 года в  части платежей, направляемых в федеральный  бюджет

1 899,64

25

69-2-1

Начислен  единый социальный налог от фонда  оплаты труда за декабрь 2006 года в  части платежей, направляемых в ТФОМС

633,21

25

69-3-2

Начислен  единый социальный налог от фонда  оплаты труда за декабрь 2006 года в  части платежей, направляемых в ФФОМС

348,27

25

69-3-1

Начислены взносы на обязательное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний  от фонда оплаты труда за декабрь 2006 года

63,32

25

69-11

Удержан НДФЛ из заработной платы работников за декабрь 2006 года

Удержан НДФЛ с доходов в виде дивидендов

9 000,00

75-2

68-1

Приобретена путевка на лечение в санаторий-профилакторий  «Тирвас» для директора Ефимова  В.Н.

Перечислены денежные средства на оплату путевки  санаторию-профилакторию «Тирвас»

Выдана  из кассы путевка директору Ефимову  В.Н. Стоимость путевки списана на прочие внереализационные расходы

Перечислена благотворительная помощь на строительство  храма 

Принят  от ООО «Баркас» на ответственное  хранение башенный кран

Получена  предоплата от ООО «Баркас» за услуги по ответственному хранению башенного  крана

Начислен  НДС (18%) к уплате в бюджет с полученной от ООО «Баркас» предоплаты

Распределена  между учредителями часть суммы  нераспределенной прибыли прошлых  лет, всего:

в том  числе:

- Кузнецовой  И.В. 

- Столярову  В.С.

50 000,00

50 000,00

84

75-2