Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации

justify">     24.  Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

     - текущий год — 100 000 руб.;

     - ожидаемое исполнение — на уровне плана;

     - на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.

     25.  Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

     - текущий год - 270 000 руб.;

     - за 6 месяцев - 140 000 руб.;

     - ожидаемое исполнение - на уровне плана;

     - на следующий год планируется – 350 000 руб.

     26.  Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета. 

ДОХОДЫ  БЮДЖЕТА 

1. Налог на имущество  физических лиц

проект:      32 000 тыс. руб. + 32 000 тыс.руб. * 25 / 100 = 40 000 тыс. руб. 

2. Земельный налог

в текущем году:   108 000 тыс.руб. * 65 / 100 = 70200 тыс. руб.

проект:         (108 000 тыс.руб. * 1,8 – 1700 тыс.руб.)*100/100=192 700 тыс.руб. 

3. Единый налог на вмененный доход

проект:         272 000 тыс.руб. * 272 000 тыс.руб. * 15/100 = 312800 тыс.руб. 

4. Транспортный налог 

 

5. Налог на доходы физических лиц 

 
 
 
 
 
 
 
 

РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА 

Образование 

1. Расчет  среднегодового количества классов по городским  общеобразовательным  школам

В текущем году:

Находим среднегодовое кол-во показателей  по формуле 4:

- количество  классов

1-4 классы           (15*8+18*4)/12=16

     5-9 классы   (18*8+20*4)/12=18,7

     10-11 классы  (5*8+7*4)/12=5,7

- число  учащихся по группе классов:

     1-4 классы           (300*8+396*4)/12=332

     5-9 классы   (450*8+480*4)/12=460

     10-11 классы  (90*8+140*4)/12=107 

- наполняемость  классов по группе классов:

     1-4 классы           (20*8+22*4)/12=21

     5-9 классы   (25*8+24*4)/12=25

     10-11 классы  (18*8+20*4)/12=19

Проект  на следующий год:

     Число классов, количество учащихся и наполняемость  классов на 01.01 в проекте на следующий  год соответствует числу классов  на 01.09 текущего года.

     Рассчитываем  число учащихся на 01.09. на следующий  год, учитывая данные по выпуску и  приему учащихся.

     1-4 классы           396-120+50=326

     5-9 классы   480-150+125=455

     10-11 классы  140-70+150*0,8=190

      Рассчитываем  число классов на 01.09 следующего года путем деления числа учащихся по группе классов на наполняемость  классов:

     1-4 классы           326 / 22=15

     5-9 классы   455 / 24=19

     10-11 классы  190 / 21= 9

     Среднегодовое количество показателей на следующий  год находится аналогично (по формуле 4):

- количество  классов

     1-4 классы           (18*8+15*4)/12=17

     5-9 классы   (20*8+19*4)/12=20

     10-11 классы  (7*8+9*4)/12=8

- число  учащихся по группе классов:

     1-4 классы           (396*8+326*4)/12=373

     5-9 классы   (480*8+455*4)/12=472

     10-11 классы  (140*8+190*4)/12=157

- наполняемость  классов по группе классов:

     1-4 классы           (22*8+22*4)/12=22

     5-9 классы   (24*8+24*4)/12=24

     10-11 классы  (20*8+21*4)/12=20 

 

2. Расчет фонда заработной  платы педагогического  персонала по общеобразовательным  школам 

 

Кол-во пед.ставок по группе классов= число учебных часов по тарификации / плановая норма организационной нагрузки учителя

     Текущий год  

     1-4 классы  546 / 20 = 27,3

     5-9 классы  745 / 18=41,4

     10-11 классы 238 / 18=13,2

     Проект  на следующий год 

     1-4 классы  555 / 20 = 27,8

     5-9 классы  702 / 18=39

     10-11 классы 291 / 18=16

Кол-во пед.ставок на 1 класс= кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01 / кол-во классов в данной группе на 01.01

     Текущий год  

     1-4 классы  27,3 / 15 = 1,8

     5-9 классы  41,4 / 18=2,3

     10-11 классы 13,2 / 5= 2,6

     Проект  на следующий год  

     1-4 классы  27,8 / 18 = 1,5

     5-9 классы  39 / 20= 2

     10-11 классы 16 / 7 =2,2

  Среднегодовое  кол-во пед.ставок = Кол-во пед.ставок  на 1 класс * Среднегодовое кол-во  классов в каждой группе

     Текущий год  

     1-4 классы   1,8*16=28,8

     5-9 классы   2,3*19=43

     10-11 классы  2,6*5,7=14,8

     Проект  на следующий год  

     1-4 классы   1,5*17=25,4

     5-9 классы   2*20=39,4

     10-11 классы  2,2*8=17,6

Средняя ставка учителя в месяц = Общая  сумма начисленной з/платы по тарификации данной группы ставок / Кол-во пед.ставок по группе классов  на 01.01

     Текущий год  

     1-4 классы   5976 / 27,3 = 219  

     5-9 классы   17384 / 41,4= 420

     10-11 классы  5503 / 13,2= 417

     Проект  на следующий год  

     1-4 классы   6240 / 27,8= 224

     5-9 классы   16547 / 39=  424

     10-11 классы  6100 / 16= 381