Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Октября 2009 в 07:39, Не определен
курсовик
Сопоставимость
данных учета с
данными налоговой
отчетности (налоговой
декларации)
| Наименование аудируемого лица | ООО «ДАН» | РД 8д |
| Проверяемый период | 2005 год | |
| ФИО лица, составившего документ | ||
| Дата составления документа | 15.03.2006 г. | |
| ФИО лица, проверявшего документ | ||
| Дата проверки документа |
| №
п/п |
Показатели | Отражение в налоговом учете | Отражение в бухгалтерском учете | Расхождение | ||||||||||
| налоговая отчетность (декларация) | Регистр налогового учета | Проводка | Сумма
по данным |
Учетный регистр | данных бух. учета от данных налогового учета | |||||||||
| Код листа строки НД | Сумма
по данным |
Номер региста, строки | Сумма
по данным |
Дт | Кт | аудируемого лица | аудита | Аудируемого лица (гр.11- гр.7) | Аудита (гр.12-гр.8) | |||||
| аудируемого лица | аудита | аудируемого лица | аудита | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Доходы от реализации |
||||||||||||||
| Выручка от реализации услуг собственного производства | 00201, 020 | 24246,00 | 24246,00 |
Н06,01 | 24246,00 | 24246,00 | 62 | 90/1 | - | 24246,00 | Анализ счета 90 | 24246,00 | - | |
| Выручка от реализации покупных товаров оптом | 00201
050 |
50352593 | 50352593 | Н06,04 | 50352593 | 50352593 | 62 | 90/1 | 50376839 | 50352593 | Анализ счета 90 | 24246 | - | |
Итого доходов от реализации |
00201
010 |
50376839 | 50376839 | Н06 | 50376839 | 50376839 | Х | Х | 50376839 | 50376839 | Анализ счета 90, Ф№ 2 | - | - | |
Выручка от реализации ценных бумаг |
00212
010 |
3972460 | 3972460 | Н06 | 3972460 | 3972460 | 76 | 91/1 | 3972460 | 3972460 | Анализ счета 91 | - | - | |
Внереализационные
|
||||||||||||||
| Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, по ценным бумагам и другим долговым обязательствам | 00206
030 |
103814 | 103814 | Н08 | 103814 | 103814 | х | х | х | х | х | х | х | |
| Прочие внереализационные доходы | 00206
100 |
6369 | 6369 | Н08 | 6369 | 6369 | х | х | х | х | х | х | х | |
| Внереализационные доходы, не поименованные выше | 00206
100 |
6369 | 6369 | 00206
100 |
6369 | 6369 | х | х | х | х | х | х | х | |
| Итого внереализационных доходов |
00206
010 |
110183 | 110183 | Н08 | 110183 | 110183 | 41,60,62,73,51,76,19 | 91/1 | 110547 | 110547 | Анализ счета 91 | 364 | 364 | |
Расходы, связанные спроизводством и реализацией |
00202 |
|||||||||||||
Расходы на ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда |
00202050 |
25412 | 25412 | Н07,04,1 | 25412 | 25412 | Х | х | х | х | х | х | Х | |
Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах |
00202070 |
235847 | 235847 | Н07,04,1 | 414583 | 414583 | Х | х | х | х | х | х | Х | |
В том числе: |
Х | х | х | х | х | х | Х | |||||||
36.1. |
Суммы ЕСН |
071 |
217971 | 217971 | Н07,04,1 | 217971 | 217971 | Х | х | х | х | х | х | Х |
Материальные расходы, за исключением расходов относящихся к прямым |
00202020 |
139722 | 139722 | Н07,04,1 | 139722 | 139722 | Х | х | х | х | х | х | Х | |
Расходы на оплату труда за исключение расходов относящихся к прямым |
00202030 |
1537980 | 1537980 | Н07,04,1 | 1537980 | 1537980 | Х | х | х | х | х | х | Х | |
Суммы начисленной амортизации, за исключением относящихся к прямым |
00202040 |
102413 | 102413 | Н07,04,1 | 102413 | 102413 | Х | х | х | х | х | х | Х | |
Другие расходы |
00202100 |
1171865 | 1171865 | Н07,04 | 993129 | 993129 | Х | х | х | х | х | х | Х | |
Итого расходов (15+16+17+18+19) |
3213239 | 3213239 | Н07 | 3213239 | 3213239 | 90 | 44 | 3209837 | 3209837 | Анализ счета 44 | 3402 | 3402 | ||
Стоимость реализованных покупных товаров |
00202110 |
44795033 | 44795033 | Н07,05 | 44795033 | 44795033 | 90 | 41 | 44895387 | 44895387 | Анализ счета 90 | 100354 | 100354 | |
Прямые расходы торговых организаций |
00202120 |
106804 | 106804 | Н07,03 | 106804 | 106804 | Х | х | х | Х | х | 106804 | 106804 | |
Итого расходов от реализации |
00202270 |
48115076 | 48115076 | Н07 | 48115076 | 48115076 | Х | х | 48105224 | 48105224 | 9852 | 9852 | ||
Внереализационные расходы |
||||||||||||||
| Расходы на услуги банков | |
Х | х | х | х | х | х | х | ||||||
| Суммы безнадежных долгов | 00207
100 |
72196 | 72196 | Н09 | 72196 | 72196 | Х | х | х | х | х | х | х | |
| Прочие внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к ним | 00207
110 |
40670 | 40670 | Н09 | 40670 | 40670 | Х | х | х | х | х | х | х | |
Итого внереализационныхрасходов |
00207
010 |
112866 | 112866 | Н09 | 112866 | 112866 | 91 | 10,19,51,58,60,62,68,71,76 | 156743 | 156743 | 43877 | 43877 | ||
Информация о работе Аудиторская проверка расчетов по налогу на прибыль