Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2016 в 13:40, контрольная работа
Финансовая деятельность компании во всех сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой деятельности и уровень финансовой безопасности существенно возрастает в настоящее время. Риски, сопровождающие хозяйственную деятельность компании и генерирующие финансовые угрозы, объединяются в особу группу финансовых рисков, играющих наиболее существенную роль в общем «портфеле рисков»компании. Существенное возрастание влияния финансовых рисков компании на результаты хозяйственной деятельности вызвано нестабильностью внешней среды: экономической ситуации в стране, появлением новых инновационных финансовых инструментов, расширением сферы финансовых отношений, изменчивостью конъюнктуры финансового рынка и рядом других факторов. Поэтому идентификация, оценка и отслеживание уровня финансовых рисков являются одной из актуальных задач в практической деятельности финансовых менеджеров.
Вывод: По итогам 2014 видно, что А1>П1, А2<П2, А3>П3, А4<П4. Отсюда можно сделать вывод, что соотношений говорит о том, что бухгалтерский баланс является ликвидным лишь на 75%.
Анализ ликвидности баланса 2014 г
Расчет покрытия запасов и затрат с помощью определенных источников финансирования | ||
Показатель |
2013 |
2014 |
Запасы и затраты (ЗЗ) |
380 000 |
450 000 |
Собственные оборотные средства (СОС) |
400 000 |
742 000 |
Собственные и долгосрочные заемные источники (СДИ) |
700 000 |
1 042 000 |
Общая величина основных источников (ОВИ) |
752 000 |
1 242 000 |
А) Излишек (+) или недостаток (–) собственных оборотных средств |
20 000 |
292 000 |
Б) Излишек (+) или недостаток (–) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат |
320 000 |
592 000 |
В) Излишек (+) или недостаток (–) общей величины основных источников формирования запасов и затрат |
372 000 |
792 000 |
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S |
111 |
111 |
Вывод: В результате проведенных расчетов можно сделать вывод, что на конец исследуемого периода предприятие обладает абсолютной финансовой устойчивостью. Используются собственные оборотные средства для покрытия затрат. Можно сказать, что предприятия не зависимо от кредиторов и находится в безрисковой зоне.
Показатели ликвидности баланса
Показатель |
2013 г. |
2014 г. |
Изменения (+, –) 09,10 |
Рекомендуемые значения |
1. Общий показатель ликвидности (L1) |
1,48 |
2,72 |
1,24 |
L1> 1 |
2. Коэффициент абсолютной |
1,32 |
2,17 |
0,85 |
L2> 0,2–0,7 |
3. Коэффициент «критической |
1,56 |
2,53 |
0,97 |
L3> 1,5 – оптимально; L3 = 0,7–0,8 – нормально |
4. Коэффициент текущей |
2,22 |
3,69 |
1,47 |
L4> 2,0 |
5. Коэффициент маневренности |
0,21 |
0,44 |
0,23 |
Уменьшение показателя в динамике – положительный факт |
6. Коэффициент обеспеченности |
0,32 |
0,52 |
0,20 |
L6> 0,1 |
Вывод:
Показатели финансовой устойчивости
Показатель |
2013 г. |
2014 г. |
Изменения (+, –) |
Рекомендуемые значения |
1. Коэффициент финансовой |
0,55 |
0,67 |
0,12 |
≥ 0,4–0,6 |
2. Коэффициент соотношения |
0,84 |
0,51 |
-0,33 |
≤ 1,5 |
3. Коэффициент обеспеченности |
0,32 |
0,52 |
0,20 |
нижняя граница – 0,1 ≥ 0,5 |
4. Коэффициент финансовой |
0,39 |
0,52 |
0,13 |
≥ 0,6 |
Вывод:
Классификация уровня финансового состояния
Показатель финансового состояния |
2013 г. |
2014 г. | ||
Фактическое значение коэффициента |
Количество баллов |
Фактическое значение коэффициента |
Количество баллов | |
L2 |
1,32 |
20 |
2,17 |
20 |
L3 |
1,56 |
18 |
2,53 |
18 |
L4 |
2,22 |
16,5 |
3,69 |
16,5 |
U1 |
0,55 |
17 |
0,67 |
17 |
U3 |
0,32 |
12 |
0,52 |
15 |
U4 |
0,39 |
3,5 |
0,52 |
8,5 |
Итого |
87 |
95 | ||
Вывод:
Заключение
Список используемой литературы