Актив и пассив баланса. Группировка имущества и источников его формирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 19:58, Не определен

Описание работы

Контрольная работа

Файлы: 1 файл

РГР БУ.doc

— 890.00 Кб (Скачать файл)
 
 
 
 

      К счету 60:

Название Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Д К Д К Д К
1 База снабжения 1   2 480 000,00 152 000,00 1 300 000,00   3 628 000,00
2 База снабжения 2   3 250 000,00 178 000,00 1 562 400,00   4 634 400,00
3 Прочие поставщики   3 460 300,00 3 500,00 0,00   3 456 800,00
  Итого   9 190 300,00 333 500,00 2 862 400,00   11 719 200,00
 

 

      

      Составим  оборотную ведомость по синтетическим  счетам:

№ счета Название Сальдо  на начало периода Обороты за период Сальдо  на конец периода
Д К Д К Д К
1 Основные средства, субсчет "Здания" 198 100 800,00   0,00 0,00 198 100 800,00  
1 Основные средства, субсчет "Информационное оборудование" 0,00   2 056 400,00 0,00 2 056 400,00  
10 Материалы 17 450 000,00   2 862 400,00 2 988 530,00 17 323 870,00  
20 Основное производство 25 800 200,00   21 136 586,00 38 524 910,00 8 411 876,00  
43 Готовая продукция 15 000 900,00   38 524 910,00 0,00 53 525 810,00  
44 Расходы на продажу 1 310 000,00   0,00 0,00 1 310 000,00  
45 Товары отгруженные 5 000 600,00   0,00 0,00 5 000 600,00  
50 Касса 1 000 000,00   13 661 780,00 13 661 780,00 1 000 000,00  
51 Расчетный счет 125 000 900,00   11 700,00 13 995 280,00 111 017 320,00  
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 0,00   38 524 910,00 0,00 38 524 910,00  
25 Общепроизводственные  расходы 0,00   10 072 783,00 10 072 783,00 0,00  
26 Общехозяйственные расходы 0,00   5 730 403,00 5 730 403,00 0,00  
02.2 Амортизация основных средств  субсчет "Прочие основные средства"   0,00 0,00 1 070 832,00   1 070 832,00
02.1 Амортизация основных средств  субсчет "Здания"   8 300 500,00 0,00 0,00   8 300 500,00
80 Уставный капитал   150 000 000,00 0,00 0,00   150 000 000,00
66 Расчеты по краткосрочным  займам и кредитам   90 000 000,00 0,00 0,00   90 000 000,00
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   9 190 300,00 333 500,00 2 862 400,00   11 719 200,00
68 Расчеты по налогам  и сборам   3 670 000,00 0,00 1 862 970,00   5 532 970,00
69 Расчеты по социальному  страхованию   0,00 0,00 1 552 474,00   1 552 474,00
90.1 Продажи   0,00 38 524 910,00 38 524 910,00   0,00
99 Прибыли и убытки   105 001 800,00 145 583 110,00 40 581 310,00   0,00
91.1 Прочие доходы   0,00 2 056 400,00 2 056 400,00   0,00
84 Прибыль   0,00 0,00 145 583 110,00   145 583 110,00
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   22 500 800,00 15 513 050,00 15 524 750,00   22 512 500,00
Итого 388 663 400,00 388 663 400,00 334 592 842,00 334 592 842,00 436 271 586,00 436 271 586,00
 
 
 
 
 

      Составим  годовой баланс:

Бухгалтерский баланс  за отчетный год
Актив Сумма,  руб. Пассив Сумма,  руб.
I. Внеоборотные активы III.Капитал  и резервы
Основные  средства 190 785 868,00 Уставный капитал 150 000 000,00
в том числе   Прибыль отчетного  периода 145 583 110,00
    Итого по разделу III 295 583 110,00
здания, машины, оборудование 190 785 868,00 IV. Долгосрочные обязательства
Итого по разделу I 190 785 868,00 V. Краткосрочные обязательства
II. Оборотные активы Займы и кредиты 90 000 000,00
Запасы 85 572 156,00  в том числе:  
в том числе:   кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев  после отчетной даты 90 000 000,00
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 17 323 870,00 Кредиторская задолженность  41 317 144,00
затраты в незавершенном производстве 8 411 876,00  в том числе:  
готовая продукция и товары для перепродажи 53 525 810,00 поставщики и  подрядчики 11 719 200,00
товары  отгруженные 5 000 600,00 задолженность перед  персоналом организации 22 512 500,00
расходы будущих периодов 1 310 000,00 задолженность по страхованию 1 552 474,00
Дебиторская задолженность (платежи,по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 38 524 910,00 задолженность по налогам и сборам 5 532 970,00
в том числе:   Итого по разделу V. 131 317 144,00
покупатели и заказчики 38 524 910,00    
Денежные  средства 112 017 320,00    
в том числе:      
касса 1 000 000,00    
расчетные счета 111 017 320,00    
Итого по разделу II 236 114 386,00    
Баланс 426 900 254,00 Баланс 426 900 254,00
 

 

Задача 4

Система счетов и двойная запись. Шахматная оборотная ведомость.

      Цель  задачи: контроль усвоения пройденного материала.

      Задание: По шахматной оборотной ведомости восстановить содержание хозяйственных операций.

      Данные  для выполнения задачи:

Шахматная оборотная ведомость за декабрь 200_ г.
Кредитуемые счета Основные  средства Материалы Основное  производство Касса Расчетный счет Вложения  во внеоборотные активы Расчеты с  поставщиками и подрядчиками Расчеты с  персоналом по оплате труда Обороты по дебету
Дебетируемые  счета
Основные  средства           2000     2000
Материалы             19200   19200
Основное  производство   17300             17300
Касса         84000       84000
Расчетный счет                 -
Вложения  во внеоборотные активы                 -
Расчеты с поставщиками и подрядчиками         43000       43000
Расчеты с персоналом по оплате труда       80500         80500
Обороты по кредиту - 17300 - 80500 127000 2000 19200 - 246000
 

      Выполнение:

  1. Д 01 – К 08     2000. 01 «Основные средства» – счет активный, увеличение. 08 «Вложения во внеоборотные активы» – счет активный, уменьшение. Введены в эксплуатацию основные средства.
  2. Д 10 – К 60   19200. 10 «Материалы» – счет активный, увеличение. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – счет пассивный, увеличение. Поступили материалы от поставщиков.
  3. Д 20 – К 10  17300. 20 «Основное производство» – счет активный, увеличение. 10 «Материалы» – счет активный, уменьшение. Отпущены материалы в основное производство.
  4. Д 50 – К 51   84000.     50 «Касса» – счет активный, увеличение. 51 «Расчетный счет» – счет активный, уменьшение. Поступили в кассу денежные средства с расчетного счета.
  5. Д 60 – К 51    43000. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – счет пассивный, уменьшение. 51 «Расчетный счет» – счет активный, уменьшение. Погашена с расчетного счета задолженность перед поставщиками и подрядчиками.
  6. Д 70 – К 50   80500. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» – счет пассивный, уменьшение. 50 «Касса» – счет активный, уменьшение. Выплачены персоналу из кассы суммы, начисленные по оплате труда.

Информация о работе Актив и пассив баланса. Группировка имущества и источников его формирования