Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка

Такой подход позволяет представить анализ кредитного портфеля как систему, которая  включает следующие элементы:

оценка  качества кредитов, составляющих кредитный  портфель;

определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры  на основе изучения её динамики;

определение достаточной величины резервов для  покрытия убытков по кредитам на основе структуры кредитного портфеля.

Поскольку анализ и управление кредитным портфелем  дополняют друг друга, то и рассматривать  их необходимо как две части одного целого в их тесной взаимосвязи. Анализ служит обоснованием принимаемых управленческих решений, под влиянием которых происходит формирование кредитного портфеля банка. Важно отметить, что анализ и управление - процессы непрерывные. Поэтому результат их взаимодействия - сформированный на определённую дату кредитный портфель, в свою очередь, становится предметом анализа следующего временного периода. Для достижения поставленных целей процессом формирования кредитного портфеля необходимо управлять. Управление представляет собой активное участие и воздействие на процесс, что подразумевает необходимость реализации всех управленческих функций: планирования, организации и контроля. Рассмотрим все эти функции. На стадии планирования определяются долгосрочные и краткосрочные цели кредитного портфеля и стандарты его формирования. При этом в качестве целей для достижения можно выбирать определённые значения следующих показателей:

средневзвешенный  риск кредитного портфеля;

структура кредитного портфеля в разрезе групп  риска;

степень диверсификации кредитного портфеля;

степень защиты от кредитного риска;

величина  резерва, достаточная для покрытия возможных потерь;

величина  доходности кредитного портфеля в целом  и т.д.

Достижение  этих целей возможно лишь при достижении оптимальных показателей отдельных  кредитов, таких как величина риска  отдельного кредита, доходность отдельного кредита и т.д. Для этого необходимо последовательное достижение целей  отдельных этапов кредитования: выполнение правил и процедур при оценке кредитоспособности кредитополучателя; соблюдение правил оформления кредитных договоров; проведение своевременного контроля над уплатой  процентов и погашением основного  долга кредитополучателями по всем этапам кредитного процесса. Выполнение функции организации подразумевает определение организационных структур и лиц, отвечающих за управление кредитным портфелем, их обязанностей и полномочий, ответственности и т.д. Как правило, этот этап включает:

выбор критериев для оценки качества кредитов, составляющих кредитный портфель;

разработка  определённого метода оценки качества кредитов (процедуры кредитного анализа) на основе критериев и обучение персонала  банка;

организация работы по классификации кредитов в  зависимости от качества обеспечения;

организация работы по классификации кредитов по группам риска.

разработку  способов накопления статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных кредитов, доли просроченной задолженности  и процентов списания её за счёт резерва банка в разрезе отдельных  групп кредитов и др.;

разработку  методов определения абсолютной величины кредитного риска в разрезе  групп кредитов кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

внедрение методов определения величины создаваемого резерва для покрытия возможных  потерь по кредитам;

разработку  способов и процедур оценки качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов, сегментации кредитного портфеля.

Представим  теперь следующую функцию управления - контроль. Реализация данной функции  происходит в трёх основных направлениях:

снижение  кредитного риска по каждому конкретному  кредиту (проверка целевого использования, проверка материального обеспечения  кредита, непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности и состояния  расчётов);

снижение  потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом;

правильность  организации проведения кредитных  операций.

Важным  моментом в управлении кредитным  портфелем является стратегия и  тактика банка в области получения  и предоставления кредитов, которые  составляют существо его кредитной  политики. Можно дать следующее определение: кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Каждый банк формирует свою собственную  кредитную политику с учётом политических, экономических, организационных и  прочих факторов. Ключевым элементом  кредитной политики является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заёмных  средствах, выраженный в видах выдаваемых банком кредитов. В кредитной политике формулируется общая цель, и определяются пути её достижения:

приоритетные  направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

приемлемые  для банка виды кредитов и кредитных  счетов;

кредиты, от которых банк предпочитает воздерживаться;

предпочтительный  круг кредитополучателей;

нежелательные для банка кредитополучатели  по различным категориям;

политика  в области предоставления кредитов физическим лицам;

комплекс  мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Необходимо отметить, что эффективная кредитная политика банка должна включать: цель, исходя из которой формируется кредитный портфель (указание признаков хорошего кредитного портфеля: видов кредитов, сроков их погашения, размеров и качества кредитов); обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитного управления; практику ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по кредитным заявкам клиентов; необходимую документацию, прилагаемую к каждой кредитной заявке, а также документацию, которая должна храниться в кредитном деле; права сотрудников банка с детальным указанием того, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел; основные правила приёма, оценки и реализации кредитного обеспечения ;описание политики и практики установления процентных ставок и комиссий по кредитам, условий погашения кредита; описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам; указание максимального размера кредитных вложений (максимальной доли кредитов в активах); описание обслуживаемого банком региона, куда должна осуществляться основная часть кредитных вложений; описание практики выявления, анализа и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами. Как правило, стратегия и тактика кредитной политики разрабатываются в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением), кредитным комитетом, утверждается соответствующим органом управления банком.

Кредитная политика коммерческого банка имеет  внутреннюю структуру, которая включает:

стратегию банка по разработке основных направлений  кредитного процесса;

тактику банка по организации кредитования;

контроль  реализации кредитной политики.

Основные  положения кредитной политики доводятся  до низовых звеньев, которые, как  правило, являются основными исполнителями  и от которых в конечном итоге  зависит качество кредитного портфеля. Успех кредитной политики определяется практическими действиями банковского  персонала, интерпретирующего и  воплощающего в жизнь установки  кредитной политики на всех этапах кредитного процесса.  Таким образом, формирование кредитного портфеля представляет собой отражение стратегии, принятой высшим руководством банка. Это процесс, управление которым происходит как на макроуровне, так и на микроуровне. Управление на макроуровне (стратегическое) нацелено на создание оптимального кредитного портфеля в целом, т.е. определение приоритетов, стандартов формирования, размеров портфеля, и достижение оптимальных значений показателей, характеризующих кредитный портфель в целом. К таким показателям можно отнести: доходность портфеля, структура вложений и совокупный риск портфеля. Управление на микроуровне (текущее или оперативное) направлено на оптимизацию отдельных этапов формирования и функционирования кредитного портфеля с соблюдением всех процедур, инструкций, методик, правил и других ограничений, отражающих стратегию и тактику кредитной деятельности банка. Итак, кредитная политика коммерческого банка, являясь основополагающим элементом процесса управления кредитным портфелем, определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в процессе управления. Автор считает необходимым отметить отрицательные явления в кредитном процессе. Как показывают исследования, отсутствие тщательного анализа кредитных заявок, проведение которого многие банки считают обременительным, имеет весьма большое значение. Но быстро меняющаяся экономическая конъюнктура, конкурентная борьба, постепенное распространение синдицированных кредитов накладывают на анализ кредитоспособности кредитополучателя временные ограничения, которые входят в противоречие с требованиями разумной осторожности. Отсутствие предварительного тестирования новых кредитных технологий и продуктов может привести к серьёзным проблемам. Это относится к внедрению банком новых кредитных технологий, которые пренебрегают проверенными практикой принципами, процедурами и методами оценки качества кредитов: Отсутствие параллельной оценки кредитов - повторная оценка кредитов в крупных банках должна производиться подразделением, которое непосредственно не занимается предоставлением кредитов и сможет обеспечить оценку кредита на основе бухгалтерской отчётности, рабочих материалов бизнес-подразделения и т.п. Цель повторной оценки - удостовериться в том, что кредиты предоставляются в соответствии с политикой банка и дать независимую оценку их качества. Неспособность средств контроля банка выявить ложную информацию о кредитополучателе - банки не проводят осмотр обеспечения на месте, не подтверждают его оценку, не анализируют бухгалтерскую отчётность. Несмотря на то, что банки правильно устанавливают неценовые условия кредита, отсутствие у банка чёткой методики расчёта процентной ставки может привести к увеличению доли кредитов с недооцененным уровнем риска. Также часто недостаточное внимание уделяется эффектам бизнес-цикла, который включает четыре стадии - кризис, депрессию, оживление и подъём. Такие отрасли экономики, как торговля, сфера услуг, испытывают довольно резкие циклические колебания. Деятельность кредитополучателя может быть очень чувствительной к изменениям таких отдельных факторов, как цены на товары, конкуренция и др. Недостаточная разработка внутренних документов банка, регламентирующих кредитную политику, процедуры принятия решений о выдаче кредита, распределение обязанностей между подразделениями и сотрудниками банка также негативно влияет на состояние кредитного портфеля. В заключение сделаем следующий вывод. Успех кредитной деятельности определяется наличием взвешенной кредитной политики, процедур организационно-технологических мероприятий, адекватных систем кредитного контроля. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Особенности формирования  кредитных портфелей  коммерческих банков России.

В макроэкономическом аспекте кредитный процесс может  рассматриваться как совокупность экономических отношений, возникающих  в ходе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями. На микроэкономическом уровне кредитный процесс представляет собой набор процедур, реализуемых сберегателями, банками-кредиторами и их должниками при управлении кредитными ресурсами. Предложение кредитов представляет собой сложное экономическое явление, характеристики которого зависят не только от деятельности банков, но и от принимаемых на макроэкономическом уровне решений. С другой стороны, кредитный портфель банков - продукт взаимодействия банков и реального сектора экономики, формирующего спрос на кредитные ресурсы. Данный спрос предъявляют две группы кредитополучателей: юридические и физические лица. Можно сделать предположение, что юридические и физические лица имеют различную мотивацию и условия для получения кредита. Так, для юридических лиц при принятии решения о банковском кредитовании на первом плане стоят задачи по развитию бизнеса и имеющиеся у них возможности финансирования, альтернативные банковскому кредитованию. Физических же лиц к получению банковского кредита привлекают рынки товаров и недвижимости, предлагающие новые продукты и услуги. При взаимодействии предложения кредитных ресурсов и спроса на них происходит формирование банками условий кредитования реального сектора экономики, которые находят свое отражение в кредитных договорах. Важнейшими элементами этих условий являются процентные ставки по банковским кредитам, сроки действия кредитных договоров и требуемое банками обеспечение. Помимо спроса и предложения на рассматриваемые условия кредитования влияние оказывают инфляция и иные внешние (экзогенные) по отношению к кредитному процессу факторы . На условия кредитования банками экономики инфляция оказывает как непосредственное влияние (выражается в надбавках за инфляционный риск к процентной ставке по кредиту, к дисконту при оценке имущества, сокращении срока кредитования), так и косвенное влияние через предложение кредитов и спрос на них. Косвенное влияние инфляции проявляется уже в начале кредитного процесса, когда идёт формирование ресурсной базы банка. В данном случае вкладчики требуют от банка выставления по депозитам ставок, которые обеспечивают сохранение покупательной способности сбережений. Таким образом, ставки по депозитам несколько превышают уровень цен. Причем, анализируя инфляцию и динамику номинальных процентных ставок в национальной валюте, можно увидеть детерминированность последних уровнем цен, наблюдавшимся в прошлых периодах. Таким образом, влияние инфляции на процентные ставки со стороны спроса на кредиты происходит по нескольким направлениям. Во-первых, ускорение инфляционных процессов приводит к потере предприятиями оборотных средств. В результате данного явления растёт зависимость предприятий от привлечённых кредитных ресурсов, что посредством повышения спроса на кредиты вызывает увеличение процентных ставок по кредитам. Во-вторых, в связи с ухудшением на фоне высокой инфляции финансового положения предприятий и увеличением вероятности возникновения проблемных кредитов в составе процентной ставки по кредитам растёт так называемая надбавка за риск. Она, как правило, компенсирует издержки банка в связи с невозвратом кредитных ресурсов, а также в работе с проблемными кредитами. В-третьих, высокий уровень номинальных процентных ставок в национальной валюте, обусловленный инфляционными процессами, стимулирует рост процентных ставок в иностранной валюте. Это происходит из-за смещения спроса с сегмента кредитов в национальной валюте в сторону сегмента кредитов в иностранной валюте.  Такое смещение обусловлено высокой валютной доходностью кредитов в национальной валюте, понижение которой происходит вместе с сокращением темпов инфляции. В свою очередь, падение валютной доходности кредитов в национальной валюте стимулирует уменьшение ставок по кредитам в иностранной валюте. Одним из важнейших условий осуществления банковской деятельности является наличие законодательно оформленной нормативно-правовой базы для осуществления банковских операций, в том числе и кредитных. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2.Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка

2.1 Проблемы формирования и управления кредитным портфелем

Формирование  кредитного портфеля является вершиной кредитной деятельности банка, требующей  научно-обоснованного профессионального  подхода в подготовке и принятии управленческих решений на основе всестороннего анализа. Перечень документов и материалов, регламентирующих процесс формирования кредитного портфеля, определяется организационной структурой банка. Как правило, он определяется следующими условными группами документов:

нормативные и локальные документы, регламентирующие кредитный процесс (Правила размещения коммерческими банками денежных средств в форме кредита, Положение о выдаче отдельных видов кредита, Положение о кредитном комитете банка, Положение о функциональном распределении обязанностей и ответственности по отдельным этапам кредитного процесса и др.);

документы коллективных органов банка, обосновывающие кредитную деятельность банка (например, разрешающие выдачу кредита, в том  числе крупного, консорциального, пролонгацию  задолженности, отнесение задолженности  к сомнительной, её списание за счёт резерва; протоколы заседаний кредитного комитета, Совета банка, Правления банка, утверждённая кредитная политика банка);

утверждённые  банком типовые формы и методические разработки, обязательные к использованию  в кредитном процессе (типовые  формы кредитных договоров, методические разработки по определению кредитоспособности для различных групп кредитополучателей, методические разработки по кредитному мониторингу и т.д.).

 Основные  проблемы управления кредитным  портфелем:

отсутствие  необходимого качественного информационно-аналитического обеспечения кредитных операций. Решение этой проблемы в свою очередь  предполагает, в частности, должную  постановку банковского маркетинга. Самая совершенная методика анализа  кредитополучателя или оценка риска  не дадут правильных результатов, если исходная информация недостаточно полна или ненадёжна; банкам необходимо научиться искусству раннего выявления проблемных кредитов; концентрация банков на одном виде кредитных операций; концентрация риска в определённых отраслях; недостаточная квалификация и ответственность сотрудников, в должностные обязанности которых входит: