Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка

По оперативным данным на 1 января 2004 года Сбербанк России в целом занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России.  Валюта баланса составляет 1460,2 млрд. руб.

Прибыль за 2003 год составляет 17,4 млрд. руб. (после уплаты налогов в бюджет она составит 13,7 млрд. руб.)

Собственный капитал составляет 42,5 млрд. руб.

Кредитный портфель составляет 280,8 млрд. руб., в том числе кредитование реального сектора экономики – 255,1 млрд. руб.

По разветвленности филиальной сети Сбербанк России занимает первое место в России и второе место в мире после Торгово-промышленного банка Китая.  Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 24.01.03г. сеть Сбербанка России состояла из 17 территориальных банков, 1511 отделений, 20250 внутренних структурных подразделений .

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России.

Новгородское отделение СБ РФ №8629 является отделением Северо-Западного территориального банка. Структура банка  разработана в соответствии с положением Северо-Западного территориального банка СБ и включает максимально возможное количество секторов в составе отделов головного отделения.  По факту головное отделение может иметь отделы с меньшим количеством секторов или без деления на секторы.  Новгородское отделение СБ РФ имеет еще и разветвленную территориальную сеть подразделений в городе и районах области.

Стабильная работа в посткризисных условиях 2000 и 2001 годов, безупречная репутация и безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами позволили банку сохранить и укрепить ведущие позиции практически на всех сегментах финансового рынка.  В Таблице 1 представлены основные финансово-экономические показатели деятельности Новгородского отделения СБ РФ №8629 за 2001, 2002 и 2003 годы.

Таблица 1

Основные финансово-экономические показатели деятельности, тыс.руб.

 

Показатели	2001	2002	2003
1	2	3	4
Собственный капитал	-	66 132	130 132
Валюта баланса	1 854 299	2 336 521	2 562 219
Валовая прибыль	8 783	41 083	73 149
Активы всего	1 237 991	1 574 009	1 797 653
Работающие активы	1 030 044	1 303 773	1 512 583
Кредитные  вложения	397 161	566 112	714 931
кредиты юр.лицам	324 706	468 116	539 669
кредиты физ.лицам	72 453	97 996	175 262
Межбанковские кредиты	0	0	0
Средства на корр. Счетах	9 244	806	8 851
Обязательные резервы	70 568	106 852	131 663
Вложения в ценные бумаги	293 587	335 335	355 985

Продолжение таблицы 1.

Обязательства всего	1 237 991	1 574 009	1 797 653
Оплачиваемые обязательства	1 106 931	1 313 463	1 599 398
Средства юридических лиц	321 509	317 624	460 274
Дебиторская задолженность	469	3 605	16 798
Кредиторская задолженность	2 000	4 026	1 384
Доходы всего	188 212	336 174	493 740
Процентные	134 117	226 168	327 012
Непроцентные	54 095	110 006	166 728
доля непроцентных доходов	28,742%	32,723%	33,769%
Расходы всего	179 429	295 021	420 591
Процентные	98 981	156 912	277 892
Непроцентные	80 448	138 180	142 698
доля непроцентных расходов	44,835%	46,826%	33,928%
Коэффициент покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами	67,242%	79,611%	116,839%
Административно-хозяйственные расходы	26 380	29 270	31 150
Доля АХР в сумме расходов	14,7%	9,92%	7,41%
Коэффициент затрат	20,43	7,18	5,75
Стоимость привлечения ресурсов	8,00%	9,97%	15,46%
Стоимость размещения ресурсов	10,83%	14,37%	18,19%
Внутренняя стоимость банковских услуг	2,13%	1,79%	-1,34%
Коэффициент полной процентной маржи	0,71%	2,61%	4,07%
Стоимость размещения работающих активов	13,02%	17,35%	21,62%
Стоимость привлечения оплачиваемых активов	8,94%	11,95%	17,37%
Внутренняя стоимость операционной деятельности	2,47%	2,15%	-1,54%
Коэффициент операционной маржи	1,61%	3,25%	5,79%
Доходность (Прибыль:Активы всего)	0,71%	2,61%	4,07%
Норма прибыли на капитал (Прибыль:Собственный капитал)		62,12%	56,21%
Рентабельность ((Доходы-Расходы):Расходы*100%)	4,89%	13,95%	17,39%

 

Как видно из таблицы 1, за последние годы динамично растет валюта баланса Новгородского отделения, которая к 01.01.2003 года превысила 2 млрд.руб.  Продолжает наращиваться собственный капитал Банка, за 2002 год полученная банком прибыль способствовала его увеличению более, чем в 2 раза.  Особенно быстрыми темпами (78% за последний год) растет валовая прибыль банка.

Обеспечение весомого финансового результата в 2003 году было достигнуто за счет роста объема полученных доходов отделения и строгого контролирования производимых расходов. За 2003 год доходы Банка достигли 493,7 млн. рублей, расходы сложились в размере 420,6 млн. рублей.

Средства на счетах юридических лиц за последний год возросли на 45%.  Заметно увеличился и кредитный портфель банка, причем кредиты физическим лицам росли более интенсивно (78%) по сравнению с кредитами корпоративным клиентам (15,3%).

Увеличение доли непроцентных доходов во всей сумме доходов отделения свидетельствует о более интенсивном развитии комиссионно-посреднических операций.  За три последних года деятельности этот показатель увеличился почти на 5%.

Положительной тенденцией является постоянное уменьшение доли административно-хозяйственных расходов в общей сумме расходов отделения.  За три года этот показатель снизился более, чем на 7%, с 14,7% в 2001 году до 7,41% в 2003.

Активно развиваются внешнеторговые документарные операции, проводимые отделением для своих клиентов.   В 2002 году подписано 298 паспортов сделки по экспорту (на 29% больше, чем в 2001 году) и 177 паспортов импортных сделок – на 38% больше соответственно.  Сумма экспортной выручки выросла по сравнению с 2001 годом в 2,74 раза.  На 100,2% выросли соответствующие показатели по импорту.  Активизировалась работа отделения с документарными аккредитивами и гарантиями Сбербанка России.  Было принято и активизировано 12 аккредитивов на 210,9 тыс.долл. США и одна банковская гарантия на 39,9 тыс. долл. США.  За отчетный период в 12,5 раз увеличились инвестиции в иностранной валюте.

Новгородским отделением СБ РФ №8629 стабильно соблюдаются критерии банковской надежности. На конец 2002 года все обязательные экономические нормативы выполнялись с запасом.

 

2.2.Управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости.

 

К типичным проблемам кредитного менеджмента можно отнести недостаточные глубину и разнообразие принимаемых управленческих решений, неудовлетворительную работу плановых, кредитных, бухгалтерских, аналитических и аудиторских служб, некомпетентность работников, что в свою очередь оказывает негативное влияние на управление финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Повышенное внимание к управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка, особенно  в условиях августовского кризиса, выявило значительные общие и индивидуальные проблемы коммерческих банков по управлению кредитным процессом. 

Основными задачами управления кредитным портфелем коммерческого банка являются:

• определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска;
• классификация ссуд по группам риска в соответствии с требованиями инструкции ЦБ РФ №62а и указания №101у;
• оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;
• определение уровня кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;
• раннее выявление проблемных ссуд;
• оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;
• обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;
• разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного  анализа качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель банка должен быть диверсифицирован с тем, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, сектора (отрасли) деятельности, географической зоны не подвергали опасности финансовую устойчивость коммерческого банка.

Диаграмма 1

Динамика структуры кредитного портфеля по срокам

2001г.

2002г.

2003г.

 

 

Наибольший удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты на срок от 6 месяцев до 1 года (40,1%).  Ситуация в среднем по России несколько иная – здесь преобладают ссуды от 91 до 180 дней.  Это показывает, что в принципе, банк принимает на себя кредитный риск больше, чем средний по стране, что связано с необходимостью дополнительного мониторинга кредитного портфеля.  Долгосрочные кредиты, на срок более 1 года, в портфеле занимают всего лишь 18,4%.  Это объясняется все продолжающейся нестабильностью состояния нашей экономики, повышающимся в последнее время уровнем инфляции.  Все эти факторы влияют на ожидания банка в области долгосрочного кредитования.   И, как и многие другие коммерческие банки, Сбербанк предпочитает воздерживаться от направления значительных средств на данный вид ссуд.  В целом можно отметить, что структура кредитного портфеля по срокам является достаточно диверсифицированной.  Взвешенная кредитная политика отделения за три отчетных года привела к оптимизации его структуры.

Долговые требования на одного клиента должны быть ограничены уровнем, совместимым с собственными средствами банка и требованиями инструкции ЦБ РФ №1, которая ограничивает требования на одного заемщика 25% от собственных средств.  Эта мера дает уверенность в том, что банкротство одного клиента не повлечет за собой потерю свыше 25% собственных средств банка.  Видимо в дальнейшем предстоит ужесточение данного показателя.

Вышеприведенной нормы недостаточно, потому что банки могут иметь большое количество клиентов, каждый из которых в отдельности получает кредиты на сумму, равную 25% собственных средств. Вероятность одновременного банкротства нескольких клиентов более высока, и, начиная уже с четырех банкротств крупных клиентов, все собственные средства банка будут утрачены.  Поэтому Инструкцией №1 предусматривается ограничительный норматив и по группе взаимосвязанных клиентов.  Вместе с тем установлен норматив максимального размера крупных кредитных рисков.  Это ограничение, становящееся все более жестким, установлено  в настоящее время на уровне 8-кратного размера собственных средств.

 

 

 

 

 

Диаграмма 2

Динамика структуры кредитного портфеля по клиентам

2001

2002

2003

 

Более трех четвертей всех выданных отделением кредитов приходится на юридических лиц.  Однако, за последние три года доля кредитов физическим лицам постоянно растет (с 18,4% в 2001 году до 24,5% в 2003).  Это можно объяснить довольно эффективной работой по кредитованию физических лиц, в частности, предоставлением им широкого спектра услуг, более выгодных процентных ставок по сравнению с юридическими лицами.  Также в области кредитования населения банк прибегает и к долгосрочному кредитованию, например, на неотложные нужды (до 5 лет, 22% годовых) или на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (до 15 лет, 23% годовых).  «Длинные деньги», хоть и под более высокий процент, привлекают клиентов банка, особенно в условиях продолжающейся в стране инфляции.  Появились и новые виды кредитования – на оплату обучения.

Трудности, возникающие в том или ином секторе деятельности, неизбежно сопровождаются трудностями для предприятий данного сектора и подрывают финансовую устойчивость коммерческого банка.  Банк или кредитно-финансовое учреждение, вовлеченное в этот сектор, также неизбежно будет испытывать трудности.  Например, региональный характер некоторых коммерческих банков заставляет их идти на высокую концентрацию рисков в секторе, который доминирует в данном регионе, где расположен банк.  Серьезные трудности сельскохозяйственного, угледобывающего и машиностроительного секторов отразились на финансовой устойчивости сотнях банков, специализирующихся на этих секторах, вызвав серию банкротств.