Сущность трастовых операций и их участники

Важным  видом агентских услуг является оформление доверенности, завещания  и других юридических и нотариальных документов. Российские банки уже  предоставляют клиентам подобные услуги по вкладам. Однако практика зарубежных банков в этом плане значительно  шире. В частности, сберегательные кассы  Германии предлагают клиентам услуги по подбору необходимой недвижимости (жилые дома, квартиры) с желаемыми  качествами, консультированию клиентов по операциям с недвижимостью, включая  оформление всех документов по купле-продаже, аренде.

К числу  агентских услуг также относится  депозитарное обслуживание эмитентов  ценных бумаг. Оно может распространяться как на государственных эмитентов, так и на акционерные общества. Ряд коммерческих банков осуществляет депозитарное обслуживание государственных  краткосрочных и казначейских обязательств. Сбербанк России работал с облигациями  государственного сберегательного  займа для физических лиц, осуществляя  их размещение, продажу, погашение и  выплату купонного дохода.

В целом  депозитарное обслуживание может включать следующие операции:

 —  хранение глобального или частичного  сертификата ценных бумаг;

 —  ведение реестра акционеров;

 —  ведение бухгалтерского учета  и отчетности эмитента;

 —  размещение его акций и других  ценных бумаг;

 — организация обмена акций на новые или облигаций на акции; - — выплата дивидендов по акциям и дохода по облигациям;

 —  возврат (частичный или полный) отзывных облигаций или привилегированных  акций при их досрочном отзыве  эмитентом и др.

Достаточно  часто депозитарное обслуживание предлагается таким собственникам ценных бумаг, как предприятия, организации, акционерные  общества, компании, инвестиционные фонды, финансовые компании, органы государственной  власти и пр.

В целом  перечисленные выше трастовые операции не исчерпывают их разнообразия. В  банковской системе западных стран  их перечень включает несколько сот  видов. В России в настоящее время  формируются условия для развития и расширения трастовых операций. И одним из таких условий является эффективная организация трастовых  операций, включая создание специализированных банковских служб.

Организации трастовых операций

Для осуществления  трастовых операций коммерческие банки  создают обособленные от других служб  банка подразделения, работающие по принципу полной самостоятельности  независимо от объема операций.

Административное  разделение трастовых и прочих подразделений  банка носит не только чисто организационный  характер, оно касается и информационной базы, и порядка отношений с клиентами. В частности, в банках США трастовому отделу запрещается обмениваться с другими службами банка информацией о клиентах и принимаемых решениях, проводимых операциях и документацией; исключается также переход на работу в трастовый отдел сотрудников других подразделений банка. Подобные ограничения зафиксированы и в инструкции Центрального банка РФ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» от 2 июля 1997 г. № 63. Так, в целях соблюдения конфиденциальности интересов клиентов при трастовых операциях банк может принять следующие меры:

 —  организационно-техническое отделение  трастовых подразделений, в том  числе закрытие доступа сотрудникам  банка в компьютерные сети  отделов, занимающихся доверительным  управлением и агентскими операциями  на фондовом рынке;

 —  обособленное подчинение трастовых  подразделений в системе управления  коммерческим банком;

 —  территориальная изоляция трастовых  подразделений, т.е. размещение  их в других зданиях, отдельно  от основного офиса банка;

 Кредитная  организация (банк), удовлетворяющая  данным требованиям, создает трастовое  подразделение, решает вопрос  о структуре его управления  и штатах. Примерная структура  управления представлена на рис. 16.11.

Руководство трастовыми операциями осуществляет один из вице-президентов банка, который  отвечает также за инвестиционную и  фондовую деятельность банка. В его  полномочия входит общее руководство  трастовым подразделением и направлениями  деятельности.

Директор (начальник) трастового подразделения  осуществляет оперативное руководство, определяет функции сотрудников  и распределение работы, курирует текущее планирование деятельности подразделения, учет и отчетность по операциям, а также подписывает  договора от имени подразделения.

Специалисты ведут оперативную работу, общаются с клиентами, подготавливают документацию и заключают трастовые договора на доверительное управление имуществом клиента и выполнение его поручений  агентского характера.

Юристы  контролируют соблюдение интересов  сторон, правильность составления договора с точки зрения законодательства, а также осуществляют нотариальные действия (при наличии лицензии) по оформлению доверенности, завещаний, заключению сделки и пр.

Секретари относятся к вспомогательному персоналу  трастового подразделения и выполняют  работу по техническому оформлению документации, информированию клиентов, рассылке писем, телеграмм, приему корреспонденции  и др.

В современных  условиях для организации трастовых  операций необходим технический  персонал, т.е. специалисты по обслуживанию и ремонту технических средств (в том числе компьютеров, средств связи), переводчики, программисты и т.д.

 —  оформление письменного обязательства  служащих трастовых подразделений  о неразглашении конфиденциальной  информации.

 В  зависимости от объема трастовых  операций банк может создавать  специализированные управления  или отделы.

Однако  формирование трастовых подразделений  может производить только такой  коммерческий банк, который выполняет  ряд условий (см. рис. 16.10).

Правильный  подбор вышеперечисленных работников, обладающих высокой квалификацией, позволит трастовому подразделению  успешно выполнять свои функции (см. рис. 16.12).

Организационная функция связана с образованием и регистрацией имущества, передаваемого  в доверительное управление. Для  этого трастовое подразделение  создает так называемые «Общие фонды  банковского управления» (ОФБУ), которые  состоят из имущества, переданного  в доверительное управление разными  лицами и объединяемое на праве общей  собственности. ОФБУ могут также  пополняться за счет имущества, приобретаемого в ходе доверительного управления трастовым  подразделением (доверительным управлением). Учредителям ОФБУ трастовое подразделение  обязано выдать сертификат долевого участия, подтверждающий факт передачи имущества в доверительное управление и размер доли каждого из учредителей.

Отношения сторон в деятельности ОФБУ оформляются  договором (общими условиями создания и доверительного управления имуществом ОФБУ), в котором характеризуется  само имущество и его стоимость, права и обязанности участников, сроки действия и исполнения договора, порядок предоставления отчетности учредителям, размер вознаграждения доверительного управляющего, порядок выплаты доходов (прибыли) учредителям доверительного управления, наличие бенефициара  и др.

Банк  обязан зарегистрировать ОФБУ в тфриториальном учреждении Центрального банка РФ в срок не позднее двух недель с момента принятия решения о создании ОФБУ. Для регистрации необходимо предоставить следующие документы (см. рис. 16.13):

Осуществление трастовых операций по созданному ОФБУ начинается только после его регистрации. Трастовое подразделение также может приступить к аккумулированию средств учредителей доверительного управления и выполнению их поручений в соответствии с договором. Характер и виды трастовых операций были рассмотрены выше.

Предотвращение  конфликтов. Риски трастовых операций высоки, и возможно возникновение  конфликтов между личными интересами работников трастовых подразделений  и учредителями доверительного управления или выгодоприобретателями (бенефициарами). Поэтому одна из функций трастового подразделения банка состоит в предотвращении подобных конфликтов. Служащим, работающим с трастовыми операциями, рекомендуется воздержаться от:

 —  участия в трастовой сделке, членами  которой являются лица или  организации, связанные со служащим  и членами его семьи личными  и деловыми интересами;

 —  использования служебной информации  в личных целях, а также от  передачи ее третьим лицам.

Если  работник предполагает, что возможен конфликт интересов, он обязан известить  об этом службу внутреннего контроля банка. Более того, если в результате конфликта учредитель или бенефициар (не предупрежденные заранее о  конфликте) понесут потери, доверительный  управляющий (банк) должен возместить их за свой счет в соответствии с  действующим законодательством  или договором.

Важную  контрольную функцию трастового подразделения выполняет отчетность. Во-первых, доверительные управляющие  ежегодно (в срок до 10 февраля следующего года) должны предоставлять отчеты территориальным банкам Центрального банка РФ. Информация, входящая в отчет, представлена на рис. 16.14.

 Во-вторых, трастовое подразделение также  обязано не реже одного раза  в год отчитываться перед учредителями  ОФБУ, предоставив ему следующие  сведения:

 —  информацию о размере долей  учредителя и других учредителей  доверительного управления в  ОФБУ (на дату составления отчета);

 —  информацию о расходах по доверительному  управлению имуществом за отчетный  период (на дату составления отчета);

 —  информацию о доходе, приходящемся  на сертификат долевого участия  данного учредителя;

 —  информацию о составе портфеля  инвестиций, сформированного в соответствии  с инвестиционной декларацией  по данному ОФБУ.

Отчеты, предоставляемые учредителями ОФБУ, позволяют им следить за качеством  трастовых операций, а также обеспечить полноту и своевременность выполнения договора со стороны трастового подразделения. 

 Виды  информации для отчета