- защитная. Значительная доля (около 88%) активов банка финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Эта функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранить платежеспособность банка путем создания резерва, позволяющего функционировать банку, несмотря на угрозу появления убытков. Большая часть убытков покрывается не за счет собственного капитала, а за счет текущих активов. И в отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Фактически банк считается платежеспособным до тех пор, пока не тронут его акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств (минус необеспеченные обязательства) + акционерный капитал банка. Хотя до 1917 г. в России банк считался несостоятельным, если его капитал уменьшался до размера, при котором банк должен был прекратить свою деятельность согласно Уставу, или при отсутствии в уставе особого указания, если акционерный капитал был уменьшен на 1/3. Тема защитной функции сейчас в России очень актуальна, вследствие экономической нестабильности, отсутствия законодательства; наличие собственного капитала  является важным условием функционирования банка;

- оперативная. Для начала работы банку необходим стартовый капитал для покрытия расходов (по приобретению зданий, оборудования, земли, покрытия непредвиденных расходов);

- регулирующая. Помимо обеспечения финансовой основы для операций банков и защиты интересов вкладчиков, банки выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями.

      Структура собственных средств (12% в общей структуре средств банка):

- фонды банка (6% в общей структуре ресурсов банка, в т.ч. уставный капитал (2,6 %));

- прибыль банка (6%);

      На долю привлеченных средств приходятся оставшиеся 88%, в т.ч.:

- депозиты до востребования на текущих, расчетных, корреспондентских счетах банка (25% в общей структуре ресурсов банка);

- срочные депозиты (28%);

- межбанковские займы (13%);

- валютные счета (40%).

      ЦБ требует от коммерческих банков увеличения размеров собственного капитала в соответствии с экономическими нормативами. Среди них одним из основных является минимальный размер уставного капитала. Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации (или универсализации), от особенностей их деятельности, от состояния рынка ссудных капиталов и других факторов.

      Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года, в частности, в зависимости от характера использования получаемой прибыли.

      Основные источники увеличения собственных средств банка:

- крупные банки широко используют эмиссию акций (как простых, так и привилегированных). Обычно для формирования капитала банка выпускаются бессрочные акции, иногда с ограниченным сроком. Выпуск привилегированных акций - менее рискованная операция, чем выпуск простых акций. Но средний уровень дивидендов по ним ниже, чем средний уровень дивидендов по простым акциям. Однако сегодня банки России редко выпускают привилегированные акции, т.к. они не дают право акционеру участвовать в управлении банков.

- выпуск долгосрочных облигаций. Однако в России эта практика недостаточно развита. В отличие от простой акции, облигация - срочная ценная бумага.

      Резервы банка создаются из прибыли. В числе основных являются:

- Резервный фонд, который по российскому законодательству создается в размере, установленном в уставе банка, в сумме не менее 10% от уставного фонда для банков, принимающих вклады населения. Резервный фонд создается для покрытия убытков;

- Резервный фонд под обесценение ценных бумаг: для покрытия убытков, возникающих при снижении курса ценных бумаг;

- Резерв по ссудам: для погашения возможных потерь по ссудам;

- Фонд экономического развития. Создается в размере, установленном на собрании акционеров. Предназначен для развития банка.

      Помимо собственного капитала, существует дополнительный капитал банка, который образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номинала.

      К собственным ресурсам также относится прибыль. Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банков. Часть ее - на выплату дивидендов, на уплату налогов, на формирование внутренних резервных фондов. Оставшаяся часть - в фонд денежных средств в распоряжении дирекции банка и собрания акционеров.

3.2. Привлеченные средства

      Привлеченные средства банка – это депозиты и прочие привлеченные средства. Депозиты представляют собой записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Они делятся на:

- депозиты до востребования;

- срочные;

- сберегательные вклады;

- вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты, финансовые векселя и другие ценные бумаги, эмитированные нашим банком).

      Классификация депозитов может быть различной:

- по срокам;

- по категориям вкладчиков;

- по условиям внесения и изъятия средств;

- по выплачиваемым процентам;

- по возможности получения льгот по активным операциям банка.

      Вклады до востребования (бессрочные депозиты) – могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек.

      Срочные вклады - зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец получает сертификат. Для банка срочные вклады более привлекательны, т.к. в течение определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв, чем по вкладам до востребования.

      Сберегательные депозиты - это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие виды депозитов:

- счета на сберкнижке;

- счета с выпиской состояния сберегательного вклада;

- депозитные счета денежного рынка.

Эти депозиты являются главным источником банковских ресурсов.

      Займы (кредиты) также являются привлеченными средствами. Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов инфляции и относительно медленный рост вкладов до востребования обусловили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них:

- кредиты, полученные у других банков (получение займов у центрального банка);

- ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе (соглашения между банком и фирмой);

- займы на рынке евродолларов (финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в инвалюте).

4. Функции банков

 

      Коммерческие банки - это банки, основной целью функционирования которых является получение максимальной прибыли. Коммерческий банк отличается от специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. Они выполняют лишь отдельные банковские операции. Основные функции коммерческих банков:

- аккумуляция или привлечение денежных средств в депозиты;

- их размещение (инвестиционная функция);

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

      Отличительные черты коммерческого банка от Центрального Банка:

- выполнение Центральным банком специфических функций-

- кредитор последней инстанции;

- законотворческая функция;

- поддержание стабильности банковской системы;

- эмиссионная функция и др.

      В современной экономической литературе банк определяется также как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение кредитных ресурсов. В мировой банковской практике в последние годы наметилось 2 тенденции: с одной стороны - универсализация; с другой - специализация. Коммерческие банки сегодня выполняют широкий круг операций для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300 операций). Основные виды операций:

- ведение депозитных счетов,

- безналичный перевод денежных средств,

- прием сбережений,

- предоставление различных видов ссуд,

- трастовые операции,

- операции с ценными бумагами  и др.

      Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. В соответствии с российским законом “О банках и банковской деятельности” основные виды операций:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на срок;

- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у юридических и физических лиц иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

-  выдача банковских гарантий.

      Коммерческие банки вправе осуществлять следующие сделки:

- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

- оказание информационных и консультационных услуг;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов, в них находящихся для хранения документов или ценностей;

- лизинговые операции.

      Все операции проводятся в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ - в валюте. Коммерческим организациям, в том числе банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (это небанковские операции).

5. Роль банка в экономике и его значение в концентрации свободных капиталов и ресурсов