Структура банковской системы

     Оперативная функция. Для начала успешной работы банку стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

     Регулирующая  функция. Собственные средства выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

     Управление  собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним  из способов управления собственным  капиталом банка является дивидендная  политика.

     Однако  преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства, которые и используются для предоставления займов и приобретения ценных бумаг. Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование за определенную плату-процент. Привлеченные средства оформляются в виде депозитов (вкладов) и являются долговыми обязательствами (пассивами) банка.

     Активные  операции - это операции, посредством которых банки реализуют имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Предоставляемые банком денежные ресурсы образуют долги банку и являются его активами.

     Основной  вид активной банковской операции - это выдача ссуды (предоставление кредита). Однако надо иметь в виду, что  банки не имеют права выдавать ссуду на всю сумму имеющихся  у них депозитов. Часть своих  депозитов банк обязан хранить в  виде наличности или вкладов на беспроцентных  счетах центрального банка. Минимальный  размер вклада, который банк должен держать в центральном или  иметь в наличности, называется обязательными  резервами. Величина обязательных резервов определяется на основании норматива (rr), устанавливаемого центральным банком в виде доли (процента) от депозитов банка.

     Дело  в том, что вклады в коммерческие банки могут быть несколько раз  больше, чем величина резервов, т.е. резервы являются частичными, поэтому при внезапных и крупных изъятиях средств вкладчиками наличие обязательных резервов не спасет коммерческие банки от банкротства.

     Требование  хранения части пассивов в виде резервов объясняется необходимостью контроля за способностью коммерческих банков к кредитованию своих клиентов. Центральный  банк как координирующий орган стремиться предотвратить избыток или недостаток кредита и тем самым оказать  необходимое воздействие на количество денег в обращении и на макроэкономическую ситуацию в целом. Фактические резервы  банка, как правило, больше обязательных: эти превышение называются избыточными резервами, которые и служат источником ссуд.

     Весьма  распространенной активной операцией  банка, способом предоставления краткосрочных  ссуд является учет векселей. Учет векселя - это покупка векселя банком, банк покупает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, он взимает учетный процент - дисконт. Дисконт равен разности между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению.

     К числу активных операций относится  и инвестиционная деятельность банка-вложение банком средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки обеспечивают приток средств на относительно длительный период. С точки зрения приносимого дохода инвестиции - это второй (после процентов по кредиту) источник банковской прибыли.

     Комиссионные  операции банков - это разного рода посреднические и доверительные услуги, за оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения. Спектр предоставляемых банковских услуг постоянно расширяется. В частности, все большее распространение сегодня получают такие комиссионные операции как лизинг, факторинг и траст.

     Лизинг - это банковская деятельность по сдаче в аренду машин, оборудования, сооружений. Банки вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение подобных средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банке получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Под лизинговыми платежами в настоящих рекомендациях понимается общая сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю за предоставленное ему право пользования имуществом-предметом договора.

     В лизинговые платежи включаются: амортизация  лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга, компенсация  платы лизингодателя за использованные им заемные средства, комиссионное вознаграждение, плату за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные  договором лизинга, а также стоимость  выкупаемого имущества, если договором  предусмотрен выкуп и порядок  выплат указанной стоимости в  виде долей в составе лизинговых платежей. Лизинговые платежи уплачиваются в виде отдельных взносов.

     Для предприятий лизинг является специфической  формой финансирования инвестиций.

     Факторинг - вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60-90% суммы обязательств в виде аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. За оказание этих услуг банк взимает комиссионные.

     Трастовые операции - выполнение банком различных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. По доверительным операциям банки получают комиссионное вознаграждение. Сосредоточивая трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширить сферу своей деятельности и влияния, обеспечивая себе, таким образом, высокие прибыли.

     Результаты  активных и пассивных операций банка  отражаются в балансе банка, характеризующего соотношение его пассивов (долгов банка) и активов (долгов банку) на определенную дату. Годовые отчеты (балансы) банков публикуются в открытой печати. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

     Развитие  экономики было бы невозможно без  существования кредита-механизма, посредством  которого временно свободные денежные средства перемещаются к хозяйственным  субъектам, испытывающим потребность  в дополнительных денежных резервах.

     Огромную  роль и значение банков в рыночной экономике связано с их способностью в процессе кредитования создавать  новые деньги (осуществлять безналичную  депозитно-кредитную эмиссию денег) и тем самым влиять на количество денег в обращении. Выдавая ссуду, банки создают новые деньги. Однако отдельный банк обладает ограниченными  возможностями по расширению своих  ссуд. Он не может предоставить ссуду  больше того, что получил от вкладчиков, не может предоставить взаймы всю  сумму депозитов, т.к., в соответствии с требованиями центрального банка, часть депозитов должен хранить  на счетах последнего. Способность  отдельного банка создавать деньги ограничено его избыточными резервами.

     Вся банковская система может предоставлять ссуды и создавать новые деньги, в несколько крат превышающие её избыточные резервы.

     Всякий  банк можно охарактеризовать по форме  собственности, сфере деятельности, размерам, видам выполняемых операций. Банки функционируют на основе собственного и заемного капитала. Все операции по привлечению капитала называются пассивными, а операции по размещению денежных средств - активными. Активы банка  должны быть равны обязательствам банка (долгам) плюс собственный капитал  банка. Если активы превышают обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств, это означает, что собственный капитал банка  уменьшается и банк становится неплатежеспособным, т.е. банкротом.

     Во-первых, рассмотрев множество определений  банков, сделанных различными учеными, экономистами, иностранных и отечественных, начала века и современных, наверное, следует остановиться на следующем: «банк (в общем понимании) – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов» (Закон РФ «О банках  и банковской деятельности»). Хотя в это определение можно внести некоторые изменения и дополнения, оно наилучшим образом выражает сущность российского банка в современной банковской системе.

     Во-вторых, при определении сущности банковской системы не возникает  стольких трудностей, как с банками. Банковскую систему  можно определить следующим образом: это совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой. Этого определения  придерживаются все экономисты.

     В-третьих, самой главной функцией банков является посредничество в кредите, которое  осуществляется путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. При этом уменьшаются риски потерь денежных средств, отдаваемых в ссуду, и общие издержки по их перемещению.

     В-четвертых, развитие российской банковской системы  на современном этапе  является достаточно спорным вопросом для многих исследователей. Другие довольно оптимистично смотрят  на современное развитие банковской системы. Это проявляется в том, что значительное расширение клиентской базы позволило большинству коммерческих банков, прибыль которых возросла на 20-40% вновь встать на ноги.  
 
 
 
 
 

Список  используемых источников 

1 Ефимова,  Е.Г. Экономика для юристов  / учебник.  - 2-е изд., испр. и доп.-М.: ФЛИНТА: Московский психолого-социальный  институт, 2001.-472с.

2 Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Учебник для вузов -М.: ЮНИТИ, 2002.-623 с.

3 Лаврушина, О.И. Деньги. Кредит. Банк. / Учебник.-2-е изд., испр. и доп.-М.: ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2001- 459 с.

4 Бабич, А.М., Павлова, Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Учебник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.-687с.

5 Братко, А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики).- Система Гарант, 2007. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача  № 16

      Определить  размер равной суммы выплат по месяцам  за кредит 50 000 руб. при процентной ставке 0,05 за период 6 месяцев.

Решение:

      Размер  равных суммы выплат определим по формуле:

В = Р * (1 + I * n) / (1 – (1 + i) ^–n = 50 000 * (1 + 0.05 * 1) / (1 – (1 + 0.05) ^-6 = 9 850

Ответ: размер равных суммы выплат за 6 месяцев  составит 9850 руб. 

Задача  № 23

      Рассчитайте коэффициент ипотечной задолженности. Инвестор приобрел предприятие стоимостью 15 млрд. руб. В структуре платежей собственные средства инвестора  составляют 3 млрд. руб., остальные средства получены за счет ипотечного кредита.

Решение:

     Определим сумму ипотечного кредита:

15 млрд. руб. – 3 млрд. руб. = 12 млрд. руб. 

     Коэффициент ипотечной задолженности (К₃) показывает долю ипотечного долга, (то есть заемных средств) в общей стоимости недвижимой собственности. Он рассчитывается по формуле:

К₃ = (И/К) * 100%

где

И - сумма  ипотечного кредита, руб.;

К - общая  стоимость недвижимости, руб.

К₃ = ( 12 / 15) * 100% = 0,8

Ответ: коэффициент ипотечной задолженности  составляет 0,8.