Способы обеспечения возвратности кредита

3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА 

     Земля. Данный вид обеспечения обладает рядом существенных достоинств, а именно: никогда не теряет полностью своей стоимости и, как правило, растет в цене темпами, сравнимыми с темпами инфляции. Поэтому земля имеет категорию надежнейшего обеспечения. Вместе с тем возникают трудности с реальной оценкой ее стоимости, значительные сложности при оформлении права собственности на земельный участок и его реализации и т. д. В России все усугубляется правовой неурегулированностью в этой сфере. 
Ценные бумаги. В качестве достоинств данного вида обеспечения в общем виде можно отметить: простоту передачи титула собственности, легкость реализации на рынке, минимальные формальности при совершении сделок, минимальные издержки при хранении и т. д. В то же время цена ценных бумаг может существенно колебаться, кроме того, на фондовых биржах акции многих российских предприятий не котируются. 
          Дебиторская задолженность. Данный вид кредитного обеспечения выступает в форме сумм задолженностей при расчетах, когда клиент банка должен получить определенные суммы с покупателей за поставку собственной продукции. Дебиторские счета используются в форме залога или факторинга. При залоге обеспечением банковской ссуды служат счета. При факторинге происходит продажа счетов фирме-фактору, которым может выступать и коммерческий банк. Здесь плательщик по счету (дебитор) ставится в известность о продаже его долговых обязательств, поэтому внесение платежей происходит непосредственно фактору. Факторинговое обслуживание может происходить в следующих основных формах: покупка счетов-фактуры со скидкой и уплатой фактору; принятие на себя фирмой-фактором всех операций по учету продаж юридического лица с ведением счетов его дебиторов, подготовкой регулярных отчетов о состоянии счетов и ходе инкассации долга и т. д.; предоставление гарантии полной оплаты товара, даже если покупатель просрочит или не оплатит свой долг. 
          Товары, представленные товарораспорядительными документами. При таком кредитовании осуществляется процесс производства и обращения продукта за счет использования в качестве обеспечения сырья, незавершенного производства и продукции, находящейся на складе. 
          Страховой полис. В этом случае в качестве обеспечения кредита принимается страховой полис в сумме накопленных страховых премий. Преимуществом данного вида обеспечения является то обстоятельство, что оно относительно легко поддается вычислению и мало изменяется под влиянием конъюнктуры и инфляции. 
С целью уменьшения кредитного риска коммерческий банк может потребовать у клиента передачи первому части имущества в качестве гарантии своевременного погашения ссуды, которая является залогом. В случае неблагоприятного развития ситуации залог дает возможность покрыть долг. Кроме того, существование залога поощряет заемщика к своевременному погашению долга, дисциплинирует его и заставляет добросовестно относиться к выполнению кредитных обязательств. 
         Залог может принимать различные технические формы и осуществляться: в виде передачи объектов, служащих обеспечением займа, в полную собственность банка; передачи банку объекта во владение без перехода права собственности; передачи банку титула собственности на объект залога; депонирования в банке документов, дающих право распоряжения имуществом; договоренности, согласно которой банк может обратиться в суд для получения разрешения на продажу собственности заемщика; получения банком нотариально заверенных гарантий. 
Переход имущества в полную собственность банка оформляется специальным соглашением, в котором зафиксировано, что обратная передача имущества осуществляется только после полного и своевременного погашения ссуды. При переходе собственности во владение банка заемщик не обладает возможностью распоряжаться своей собственностью. Депонирование документов можно рассмотреть на примере депонирования акционерного сертификата (в результате чего заемщик не в состоянии распоряжаться своими акциями), который может быть реализован кредитором в случае неплатежа. 
         В процессе оформления залога большое значение имеет оценка стоимости материальных ценностей. При этом следует обращать внимание на ликвидационную стоимость залога, а не на предполагаемую рыночную цену, которая может резко колебаться в ту или иную сторону в силу действия различных факторов. 
         Следующей формой обеспечения выступают гарантии или поручительство третьей стороны погасить долг в результате неспособности к этому заемщика. Выделяют две основные формы гарантийных соглашений: собственно гарантия и обязательство о возмещении ущерба. В первом варианте гарант принимает на себя вторичное обязательство и осуществляет гарантийные действия только тогда, когда заемщик не в состоянии выполнить обязательства по взятому кредиту. При принятии на себя обязательств о возмещении ущерба гарант является непосредственным ответчиком по кредиту. 
          Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспеченные сопровождаются залогом имущества, предусматривающим возможность реализации и сохранения стоимости. Необеспеченная гарантия является простым письменным обязательством гаранта погасить ссуду в случае неуплаты. Российская банковская практика свидетельствует о том, что на пути получения денег с гаранта очень часто возникают непреодолимые сложности. 
Следующая классификация разделяет гарантии на неограниченные и ограниченные. Если первые способствуют покрытию всей суммы долга, то вторые — только его части. 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Свободные денежные средства предприятия образуются в процессе хозяйственной деятельности. Предприятие получает выручку от продукции постепенно, частями, также частями оно тратит её на свои нужды. В результате образуются временно свободные средства. У других же предприятий, напротив, возникает потребность в них. Поэтому экономическую основу возвратности кредита представляет кругооборот и оборот фондов участников процесса воспроизводства. Объективные законы функционирования кредита также являются основой возвратности заёмных средств.

     Любой кредитор контролирует состояние должника, стремясь обеспечить своевременный  возврат ссуды, предотвратить несвоевременный  возврат долга. Он стремится обеспечить выполнение должником важнейших  принципов кредитных отношений  – правил, позволяющих обеспечить возвратное движение заёмных средств. На основе этих принципов устанавливается порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.

     Экономической основой возврата кредита является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Кредит, как экономическая категория  тем и отличается от других категорий  товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта кредита.

     Но  кредит должен быть не только возвращён, но возвращён в строго определённый срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Если срок пользования кредитом нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает своё подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

     Также сам кредитодатель не должен одинаково  подходить к решению вопроса  о выдаче кредита всем заёмщикам, претендующим на его поучение, а  должен предоставлять его только тем клиентам, которые в состоянии  вовремя его вернуть. Именно имеющееся у заёмщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Иными словами, этот принцип предполагает реальное обеспечение представленных заёмщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон.

      СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. О.И. Лаврушин "Банковское дело", 2007
2. О.И. Лаврушин "Деньги, кредит, банки", 2009
3. Д. Кандаурова "Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике", 2006
4. В. Семенихин "Обеспечение исполнения обязательств: залог и поручительство", 2009
5. Закон о банках и банковской деятельности
6. А.В. Калтырина "Деятельность коммерческих банков", 2007
7. Г.Г. Коробова "Банковское дело", 2008.
8. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2008
9.   Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П.  Банковское дело, 2007

10. Ю. А. Бабичева. Банковское дело. Учебник – М.: Экономика., 2008.

11. С.И. Лушина, В.А. Слепова. Финансы: Учебник. – М.: РЭА, 2008.

12. Дробозина  Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит – М:

ЮНИТИ, 1997.  

13.  Закон  Российской Федерации от 29 мая  1992 г. «О залоге»
14.  Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности
15. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. –

М: Юристъ, 2010.  

16.  bankir.ru