Способы обеспечения кредитных обязательств

     Общие требования к качественной стороне  предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следующему.

     1. Предметы залога должны принадлежать  заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хозяйственном ведении.

     2. Предметы залога должны иметь  денежную оценку.

     3. Предметы залога должны быть  ликвидны.

     Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю.

      Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят  от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции.

      Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя факторами:

      • качество ценностей;

      • возможность кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.

      Критериями  качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения.

      В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества, с опосредованным владением. Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу.

      При отсутствии у банка складских  помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения. Поскольку в этом случае заемщик не имеет право использовать заложенные ценности, данный вид залога называется твердый залог.

     Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.

     Таким образом, различные виды залога материальных ценностей обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита.

     Залоговое право может распространяться и  на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как правило, имеют целевой характер использования. При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада.

     Некоторые особенности в использовании  залога имеются при выдаче ипотечных  ссуд. В этом случае появляется такой  вид залога как ипотека. Если недвижимое имущество находится в общей собственности, ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного соглашения всех собственников.

     Для ипотеки характерны следующие черты:

      1) пребывание имущества в руках должника;

      2) возможность должника самостоятельно распоряжаться доходом, полученным от использования предметов ипотеки;

     3) возможность получения залогодателем под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд;

     4) обязательная регистрация залога в поземельных книгах, которые ведутся по месту нахождения предмета ипотеки;

     5) простота контроля залогодержателем за сохранностью предмета залога.

     К форме договора о залоге предъявляются  следующие требования.

     •    Договор о залоге должен совершаться в письменной форме.

     • Договор об ипотеке подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

     • Договор об ипотеке подлежит регистрации  в местных органах управления имуществом России.

     • Договор об ипотеке государственной  собственности считается действительным, если на нее дано разрешение местных  органов Госкомимущества.

     К содержанию договора о залоге законодательством  России предъявляются следующие  требования: 

     1. Отражение существа обеспеченного  залогом требования, его размера  и срока исполнения. Если залогом  обеспечивается обязательство, возникшее  из кредитного договора, то в договоре о залоге указывается, кто является кредитором и кто заемщиком: размер ссуды и причитающихся процентов; срок погашения ссуды и уплаты процентов.

     2. Состав и стоимость заложенного  имущества.

     3. Вид залога, отражающий способ  владения и распоряжения заложенным имуществом.

     4. Права и обязанности сторон  применительно к видам залога.

     5. Формы организации контроля за  соблюдением условий договора.

     Банк  в случае выдачи кредита под залог  ценностей для обеспечения его  возвратности должен систематически осуществлять проверку соответствия суммы предоставленного кредита стоимости заложенных ценностей с учетом степени потерь, которые могут иметь место при реализации этих ценностей.

     Сроком  возникновения у кредитора права  обратить взыскание на заложенное имущество может быть:

       а) момент окончания срока исполнения  обязательства;

       б) срок погашения ссуды плюс  льготный срок.

     По  законодательству России требования кредитора  удовлетворяются из стоимости заложенного  имущества по решению суда. Удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного недвижимого имущества без обращения в суд допускается в случае, когда между залогодержателем и залогодателем заключено нотариально удостоверенное соглашение уже после возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога. Однако, если при этом будут нарушены права какого-то лица, то суд по иску этого лица может признать такое соглашение недействительным.²

     Вывод: Рассматривая залог как одну из форм обеспечения возвратности кредита, следует подчеркнуть, что такую гарантию порождает юридически закрепленная имущественная ответственность заемщика перед кредитором. Тем самым создается правовая защищенность интереса кредитора. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.3 Уступка требований (цессия) и передача права собственности

     Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

     Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

      На  практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.

      Кроме уступки индивидуальных требований, например, банки Германии используют общую и глобальную цессии.

      Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

      При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20 – 40% от стоимости уступленных требований.

      Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

    В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и если заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельного распоряжения ими. ³

      Вывод: Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20 – 50% их стоимости.  
 
 
 

Глава 2. Оформление и учет обеспечения по предоставленным кредитам

                          2.2 Учёт гарантии

            Банковская гарантия, поручительство  являются наиболее действенными  способами обеспечения исполнения кредитных обязательств.

            Их практическая привлекательность  связана с тем, что исполнения  обязательства должником обеспечивается  обязательством других лиц перед  кредитором, которые гарантируют  своим имуществом исполнение  должником своих обязательств.

            В соответствии со ст. 361 ГК  РФ сущность поручительства заключается  в том, что поручитель обязуется  перед кредитором другого лица  отвечать за исполнение последним  его обязательств полностью или  в части.

            В силу банковской гарантии  банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предоставлении последним письменного требования к уплате (ст. 368 ГК РФ).

            Банковская гарантия призвана  обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

            Банковской гарантия вступает в силу со дня её выдачи, а обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается.⁴

            Банковская гарантия выгодно  отличается от других способов  обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, она является  обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Банковская гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая проявляется в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока обязательства, вытекающего из банковской гарантии.