Способы начисления процентов при кредитовании

   При начислении процентов за пользование  ссуженной стоимости используется способ простых и сложных процентов.

   Простые проценты. Начисление процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Этот способ начисления процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании. В данном случае расчет производиться по следующей формуле:  

    

   S = P (1+ ni ), где

   S - сумма выплат по кредиту с  учетом первоначального долга  (наращенная сумма долга);

   P - первоначальный долг;

   n - продолжительность ссуды в годах  или отношение периода пользования  ссудой в днях к применяемой  базе исчисления (360 или 365 дней);

   i - процентная ставка.

   Обычно  в банковской практике приходиться  проводить обратную операцию, т.е. определять первоначальную сумму долга исходя из наращенной. Эта операция проводиться по формуле математического дисконтирования, имеющей следующий вид:

                   S

    Р =

                1 + ni  

    

   При учете векселей используется следующая  формула:  

    

   Р = S (1 - nd ), где 

   d - ставка дисконтирования (учетная  ставка)  

    

   Сложные проценты . Данный способ начисления процентов  применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму. Расчет производится по следующим формулам:   

   S = P (1 + i ) ⁿ - при постоянной ставке процентов   

   S = P (1+ i 1 ) ⁿ¹ * (1 + i 2 ) ⁿ² * : * (1 + i k ) ^nk - при переменной ставке.  

    

   В условиях инфляции при определении  процентной ставки необходимо учитывать  уровень инфляции. Уровень процентной ставки, учитывающий инфляцию, может быть рассчитан 2-мя способами:

   •  приближенным

   i f = i + f , где 

   f - уровень инфляции в процентах. 

   - точным :

   i f = i + f + i * f / 100

    

4. Изменения условий банковского кредитования во II квартале 2009 года. 

     Одним из условий повышения эффективности  разработки и реализации

денежно-кредитной  политики является углубление анализа  каналов ее трансмиссионного механизма, в частности кредитного и процентного. Для количественной оценки изменения условий кредитования (расчета индексов) Банк России в 2009 г. приступил к ежеквартальному обследованию условий кредитования в российских кредитных организациях – крупнейших участниках кредитного рынка. В июле-августе 2009 г. было осуществлено такое обследование по итогам II квартала 2009 года. В нем приняли участие кредитные организации, на которые приходится более 70% общего объема кредитного портфеля российских банков. Целью обследования было выявление изменений в условиях кредитования и факторов, обусловивших эти изменения, по трем основным категориям заемщиков: населению, малому

и среднему бизнесу и крупным корпоративным  заемщикам.

     В настоящем обзоре представлены результаты обследования. В качестве сводных индикаторов изменения условий кредитования приведены

диффузные индексы, принимающие значения от –100 (все обследованные банки максимально смягчили условия кредитования) до +100 (все обследованные банки максимально ужесточили условия кредитования)2. На основе проведенного обследования рассчитаны индикаторы «net percentage», аналогичные используемым ФРС США и ЕЦБ3, а также сводные индикаторы

ужесточения условий кредитования («Bank lending tightness»  – BLT), используемые в мировой практике макроэкономического анализа.

Основные  итоги обследования

Во II квартале 2009 г. для всех категорий заемщиков доступность кредитов снизилась. В наибольшей степени это коснулось крупных корпоративных заемщиков, в наименьшей степени – предприятий малого и среднего бизнеса. Эти изменения проявились в следующем:

· банки  резко ужесточили требования к финансовому состоянию заемщиков и качеству обеспечения, а также сузили спектр категорий заемщиков и направлений кредитования;

· банки  ужесточили ценовые условия кредитов (ставки и дополнительные комиссии);

· банки  ужесточили неценовые условия кредитов (максимальные объемы и сроки кредитов).

Обследование  показало, что ужесточению условий  кредитования способствовали следующие факторы:

· ухудшение  финансового положения потенциальных заемщиков, в особенности крупных компаний;

· переход банков к более консервативной политике управления активами и пассивами;

· ухудшение  условий привлечения банками заемных средств как на внешнем, так и на внутреннем рынке.

     В то же время изменение условий осуществления Банком России своих

операций  привело к смягчению условий кредитования нефинансового сектора.

Некоторому  смягчению условий кредитования способствовало также усиление конкуренции между банками на кредитном рынке.

Результаты  обследования банков

1. Изменение условий  кредитования

     Как видно из приведенных рисунков, условия кредитования всех категорий заемщиков в рассматриваемый период ужесточились. В наибольшей степени это наблюдалось в сегменте кредитования крупных корпоративных заемщиков. Большинство обследованных банков отметили ужесточение условий кредитования этой группы заемщиков.

     

 

 

     В сегменте кредитов населению изменение  условий кредитования было наиболее неоднородным. Около 40% обследованных банков не отметили существенного изменения условий кредитования населения. В то же время в этом сегменте рынка доля банков, отметивших существенное ужесточение условий кредитования, была наибольшей, а доля банков, указавших на смягчение условий кредитования, – наименьшей. В итоге степень ужесточения условий кредитования населения почти не отличалась от степени ужесточения условий кредитования крупных корпоративных заемщиков.

     Наименьшее  ужесточение условий кредитования отмечалось в сегменте

кредитов  малому и среднему бизнесу: 24% обследованных  банков сообщили об умеренном смягчении условий кредитования этой категории заемщиков. Ужесточение условий кредитования было связано прежде всего с изменением кредитной политики банков. Российские банки отказывались от отдельных направлений кредитования, существенно ужесточали требования к финансовому состоянию заемщиков и качеству обеспечения кредитов. 
 

 

     В наибольшей степени доступность  заимствований снизилась для крупных корпоративных заемщиков. 50–60% обследованных банков отметили ужесточение требований к финансовому положению заемщика и качеству обеспечения для крупных корпоративных заемщиков, 40–50% – для

малого  и среднего бизнеса. По кредитам населению  ужесточение условий кредитования было отмечено не более чем 35% обследованных банков. В то же время наиболее резкое сужение спектра направлений кредитования наблюдалось именно по операциям с населением. Более трети банков, отметивших сужение спектра направлений кредитования, квалифицировали

это сужение  как существенное. В сегменте кредитования крупных корпоративных заемщиков и предприятий малого и среднего бизнеса этот показатель не превышал 20%.

     Другие  условия кредитования во II квартале изменились в меньшей степени. Более двух третей обследованных банков сообщили об отсутствии изменений максимального размера кредита, дополнительных комиссий и сборов, прочих условий кредитования. Около трети обследованных банков отметило ужесточение условий, относящихся к сроку и ставке по кредиту, но подавляющее их большинство квалифицировало это ужесточение как умеренное.

     Смягчение отдельных условий кредитования было отмечено лишь по кредитам предприятиям малого и среднего бизнеса, но оно было незначительным.

2. Факторы, влияющие  на изменение условий  кредитования

       часть факторов, оказывавших влияние  на банковский сектор, в рассматриваемый период способствовала ужесточению условий кредитования. Смягчению условий кредитования способствовали лишь изменение условий по операциям Банка России и усиление конкуренции на кредитном рынке. Однако влияние этих факторов на условия кредитования было сравнительно слабым.

     

     В наибольшей степени на условия кредитования во II квартале влияло несоответствие потенциальных заемщиков требованиям, предъявляемым к ним банками. С одной стороны, банки переходили к более консервативной политике, ужесточая требования к кредитному качеству заемщиков. Более трети обследованных кредитных организаций сообщило о пересмотре политики управления своими активами и обязательствами, приведшем к ужесточению условий кредитования. С другой стороны, оценка финансового положения и кредитного качества заемшиков банками ухудшалась. Почти две трети обследованных банков в качестве фактора, способствовавшего ужесточению условий кредитования, назвали ухудшение положения в нефинансовом секторе, причем более 25% банков расценили это изменение как ведущее к существенному ужесточению условий кредитования.

     Значимым  фактором ужесточения условий кредитования являлось также изменение условий фондирования на внутреннем и внешнем рынках. При этом изменение ситуации на внутреннем рынке оказывало на условия кредитования неоднозначное влияние (около 15% обследованных банков сообщили, что оно способствовало умеренному смягчению условий кредитования). Ситуация же на внешнем рынке, по мнению трети обследованных банков, способствовала ужесточению условий кредитования, причем 15% банков оценивали это ужесточение как существенное. По мнению подавляющего большинства остальных кредитных организаций, ситуация на внешнем рынке не оказала существенного влияния на условия

кредитования. Остальные факторы – ситуация с банковской ликвидностью, функционирование вторичного рынка кредитов – также способствовали ужесточению условий кредитования, но их влияние было сравнительно слабым.