Совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя-должника уплатить по наступлении срока, на который выписан вексель определенную сумму денег векселедержателю - владельцу векселя. Из этого следует, что вексель выражает приказ дебитору погасить свою задолженность. [14, 249 с.]¹⁰

Применение предприятиями  векселей в расчетах вызвано преимущественно  недостатком оборотных средств  и ограниченным кругом банковских услуг.

Проведение расчетов с  помощью векселей дает возможность  существенно увеличить объем  оборотных средств. Являясь разновидностью кредитных денег, вексель позволяет  без привлечения значительного  количества денежных средств, произвести погашение взаимных долгов субъектов  хозяйственной деятельности. В расчетах применяются два вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской (рис. 1.8).

 

Рисунок 1.8. Схема  обращения простого векселя

 

1 - покупатель вручает  вексель продавцу;

2 - продавец окружает товар, продукцию, выполняет работы, оказывает услуги покупателю;

3 - продавец предъявляет вексель к оплате;

4 - покупатель оплачивает товар, работы и услуги

Кроме простого векселя в  расчетах используется и переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. [14, 249 с.]

В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо -трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательным реквизитом переводного векселя. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель  юридической силы.

Использование векселя в  качестве орудия платежа согласно действующему вексельному законодательству осуществляется с помощью передаточной надписи - индоссамента. Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования и позволяет превратить вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг (рис. 1.8.).

 

 

Рисунок 1.9. Схема обращения переводного векселя:

 

1- отправка покупателю  товара и одновременно тратты;

2 - возврат акцептованного векселя векселедателю;

3 - направление акцептованного векселя получателю денег по переводному векселю;

4 -  вексель направляется на оплату;

5 - оплата векселя с  одновременным погашением векселя,  о чем делается отметка на  его оборотном стороне.

Изучение российского  опыта проведения банками расчетных  операций с векселями показывает, что этот сегмент вексельного  рынка ими практически не освоен.

В России в основном используются простые векселя, оплачиваемые теми же организациями, которые их выписали.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ безналичных  расчетов в РФ

2.1 Роль безналичных  расчетов в экономике

 

Экономика — это сеть сложных взаимоотношений миллионов  хозяйствующих субъектов, в том  числе из других стран. Их основа —  расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. С помощью  денежного оборота (совокупности всех платежей в наличной и безналичной  формах за определенный период) обеспечиваются реализация валового продукта, распределение, перераспределение и использование  национального дохода. ¹¹

Безналичный платежный оборот (до 90% всего денежного оборота) осуществляется путем:

1) записей на счетах  плательщиков и получателей денежных  средств в кредитных учреждениях;

2) зачетов взаимных требований;

3) передачи обращающихся  инструментов платежа (векселей, варрантов и т.п.) и др.

Одним из основополагающих является термин «платежная система». Согласно Глоссарию BIS платежная система  есть совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками. В процессе ее функционирования в конкретную форму  — получение денег — облекаются экономические отношения. Безналичные  расчеты приводят в действие внутренний и внешний (международный) экономические обороты, связывают друг с другом и с населением различные сферы, отрасли, хозяйствующие субъекты.

Расчеты являются обязательным сопровождающим элементом процесса создания (изъятия) денежной массы как  производной денежного оборота  и одного из главных объектов денежно-кредитного регулирования экономики.¹²

В микроэкономике (для организаций) безналичные расчеты — условие  завершения сделок или выполнения принятых обязательств, способ обеспечения кругооборота товаров (услуг) и денег.

Для коммерческих банков расчеты  — один из главных участков деятельности. Наибольший удельный вес в общей  сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно-кассового  обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры, мобилизация  крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций.

 Расчетные операции  занимают около 2/3 операционного  времени работы банков.

Для населения расчеты  — необходимое условие жизнедеятельности  и реализации экономических возможностей.

Состояние расчетов определяет устойчивость денежной, финансовой и  кредитной систем, а также рынков: товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Вот почему организация платежной системы  возводится в ранг государственной  политики. В связи с глобализацией  мирового хозяйства и возросшей  зависимостью национальной экономики  от мировых финансовых рынков вопросы  надежности платежных систем приобретают  международное значение.

К факторам, определяющим состояние  платежной системы, относятся: уровень  развития экономики и финансового  рынка, банковское законодательство, традиции (платежные обычаи).

Организатор и посредник  в осуществлении безналичных  расчетов хозяйствующих субъектов, исходный пункт кругооборота наличных денег и основного объема безналичных  платежей — банковская система. Создание платежных средств тесно связано  с проводимыми ею кредитными операциями.¹³

В настоящее время основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот(90%).

В последние годы преобладающей  формой расчетов в нашей стране остаются платежные поручения.

Около 80% платежного оборота  осуществляется с применением данной формы расчетов, более экономичной, удобной, способствующей более быстрому документообороту по сравнению с  другими формами расчетов.

В меньшей степени применяются  населением такие платежные инструменты, как аккредитив, чек, появившиеся  в массовом обиходе относительно недавно банковские карты.

Если в развитых странах  все взрослое население имеет  текущие счета в банках, используемые для проведения платежей, а наличными  рассчитываются только за мелкие покупки - около 20% всех оплачиваемых товаров  и услуг, то в России на долю платежных  карт приходится всего около 10 % безналичных  расчетов.

 Однако процесс развития  в нашей стране пластиковых  денег идет все более стремительными  темпами. Если на первых порах  карты, как все принципиально  новое, многими были встречены  с недоверием, то на сегодняшний  день ситуация в корне изменилась: время, когда человек пользовался  картой раз в месяц исключительно  для снятия заработной платы,  ушло в прошлое, а безналичный расчет в магазинах стал практической нормой для многих клиентов.

       За 7 месяцев  2010 года  общий оборот по оплате услуг через банкоматы составлял всего 60 млн. руб., а за аналогичный период 2011 года эта цифра уже превысила 280 млн. руб.5

       Размер  безналичного оборота зависит  от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему.

Безналичное обращение имеет  важное экономическое значение в  ускорении оборачиваемости оборотных  средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

Таблица 1.

 

Динамика денежной массы РФ

 

 

 

Год	Денежная масса (М2), млрд. руб.	Наличные деньги вне банковской системы, млрд. руб.	Безналичные средства, млрд. руб.	Удельный вес  безналичных средств в М2,%
2009	6044,7	2009,2	4035,4	66,8
2010	8995,8	2785,2	6210,6	69,0
2011	13272,1	3702,2	9569,9	72,1
2012	13493,2	3794,8	9698,3	71,9
2013	15697,7	4038,1	11659,7	74,3

 

 К 2011 году объем  безналичной денежной массы увеличился  на 29,6% и составил на апрель  месяц 15 трлн.110,8млрд.руб. это   свидетельствует о развитие системы  безналичных расчетов, а так же  выходе из кризиса (в 2008 –  2009гг. масса безналичных средств  изменялась незначительно).

последние годы преобладающей  формой расчетов в нашей стране остаются платежные поручения. Около 80% платежного оборота осуществляется с применением  данной формы расчетов, более экономичной, удобной, способствующей более быстрому документообороту по сравнению с  другими формами расчетов.

В меньшей степени применяются  населением такие платежные инструменты, как аккредитив, чек, появившиеся  в массовом обиходе относительно недавно банковские карты.

Если в развитых странах  все взрослое население имеет  текущие счета в банках, используемые для проведения платежей, а наличными  рассчитываются только за мелкие покупки - около 20% всех оплачиваемых товаров  и услуг, то в России на долю платежных  карт приходится всего около 10 % безналичных  расчетов. ¹⁴

Однако процесс развития в нашей стране пластиковых денег  идет все более стремительными темпами.

Если на первых порах карты, как все принципиально новое, многими были встречены с недоверием, то на сегодняшний день ситуация в  корне изменилась: время, когда человек  пользовался картой раз в месяц  исключительно для снятия заработной платы, ушло в прошлое, а безналичный  расчет в магазинах стал практической нормой для многих клиентов.

Размер безналичного оборота  зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему.

Безналичное обращение имеет  важное экономическое значение в  ускорении оборачиваемости оборотных  средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения .

 

2.2 Организация и анализ  безналичных расчетов в Сбербанке России за 2011-2012гг

Анализ финансовых показателей  и качества кредитного портфеля ОАО  Сбербанка России.

Последствия мирового финансового  кризиса отразились и на Сбербанке  России.  Рассмотрим показатели развития Сбербанка  по данным, представленным в Таблице 2.

Таблица 2.

 

Показатели развития ОАО Сбербанка России

 

Показатель	на 01.01.2008	на 01.01.2009	на 01.01.2010	Изм. (±), млн. руб.	Темп прироста, %
1	2	3	4	5	6
Активы, млн. руб.	4 928 808	6 736 482	7 100 296	+363 814	105,4
1	2	3	4	5	6
Собственный  капитал, млн. руб.	637 197	671 472	771 601	+100 129	114,9
Чистая  ссудная задолженность, млн. руб.	3 921 546	5 077 882	5 161 303	+83 421	101,6
Прибыль до  налогообложения, млн. руб.	152 998	136 934	43 296	-93 638	31,6
Чистая  прибыль, млн. руб.	116 666	109 940	36 205	-73 735	32,9
Рентабельность  капитала, %	21,4	15,3	4,63	-10,67	30,26
Рентабельность  активов, %	1,9	1,97	0,54	-1,43	27,41