Курсовая работа на тему «Система надзора за коммерческими банками за рубежом» 

Содержание  

С. 

 Введение                                                                                                                             3

1. Система надзора за коммерческими банками за рубежом                                    5  

     1.1     Сущность системы  надзора                                                                                      5

          1.2     Опыт работы коммерческих  банков за рубежом           11

          2.       Система надзора  за коммерческими банками в  РФ            19

          2.1      Банк России как  субъект надзора                                                                          19

          2.2      Правовые основы  надзора ЦБ РФ за коммерческими банками                         23 

         2.3      Основные  направления  совершенствования  банковского надзора в РФ        28

         Заключение                                                                                                                         33              

         Список использованной литературы                                                                               35            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Стабильность  кредитно-денежной системы является одним из ведущих факторов макроэкономической стабильности в целом. Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

     Коммерческие  банки  являются  финансовыми  посредниками. Они привлекают капиталы, сбережения населения и   другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают  новые требования и обязательства,  которые становятся товаром на денежном рынке. В экономике банковская система занимает особое положение, которое определяется тем, что банки - это воплощение и заемщика, и кредитора в одном лице. Банковская деятельность играет очень важную роль в движении капиталов и одновременно несет в себе опасность повышенного социально-экономического риска.

     Во  всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы  имеет приоритетное значение. Надзор - форма деятельности различных государственных органов    по обеспечению законности.

     Банковский  надзор - это  надзор  в  банковской  сфере. Организация    банковского надзора основывается  на  национальной законодательной    базе и рекомендациях международных банковских  комитетов.

     Основной  целью банковского регулирования  и надзора, как в России, так и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом.

     Целью курсовой работы является изучение системы надзора за коммерческими банками в России и за рубежом, а также выявление проблем и    перспектив развития банковского надзора в России.

     Объектом диссертационного исследования являются правоотношения, складывающиеся в процессе осуществления контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации и за рубежом.

     Предметом исследования выступают теоретико-правовые основы регулирования банковского  надзора.

     Задачи  работы:

          а)  определить сущность системы надзора;

          б)  изучить опыт работы коммерческих банков за рубежом;

          в)  рассмотреть Банк России как субъект надзора;

          г)  изучить правовые основы надзора ЦБ РФ за коммерческими банками;

     д)  проанализировать проблемы надзора за коммерческими банками в РФ.

     Работа  состоит из введения, 2 глав, заключения и списка использованной литературы. В первой главе  были рассмотрены сущность системы надзора  и опыт работы коммерческих банков за рубежом. Во второй главе работы были изучены правовые основы   надзора ЦБ РФ за коммерческими банками,  рассмотрен Банк России как субъект надзора, проанализированы  проблемы, возникающие в процессе надзора за коммерческими банками в РФ.

     При написании работы были использованы учебная литература, нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, публикации в печати, данные сети Internet. 
 
 
 
 
 
 

     1. Система надзора за коммерческими  банками за рубежом

     1.1Сущность  системы надзора

     Надзор  и контроль над банковскими операциями осуществляется на международном и национальном государственном уровнях. В целях обеспечения системной стабильности, защиты коммерческих банков и их клиентов от риска ликвидности, кредитного и других рисков государство регулирует деятельность кредитных организаций, устанавливая законы, принимая подзаконные акты в отношении данной сферы экономической жизни страны, используя налоговую политику и политику центрального банка. Организация   банковского надзора  основывается  на  национальной законодательной   базе и  рекомендациях  международных  банковских  комитетов [13, С. 111]. Цели, задачи и формы банковского надзора представлены в таблице 1:

Таблица 1 - Цели, задачи и формы банковского  надзора

 

     Организационная структура банковского надзора  характеризуется    значительным разнообразием.  В таких странах, как Великобритания,    Италия,  Нидерланды  надзор  за деятельностью коммерческих банков    осуществляют национальные центральные банки. В Канаде и  Швейцарии органы  надзора  отделены  от центральных банков. В Германии, США и Японии существует  смешанная  система,  при которой центральные банки   разделяют   обязанности  по  надзору  с  государственными органами. В  отечественной  практике   надзор   за   деятельностью коммерческих  банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк  Российской  Федерации [12,С.24]. который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора (рисунок 1):

     

     

       
 
 

     Рисунок 1 – Подразделения ЦБ РФ, выполняющие функции надзора

     Система   банковского надзора обычно включает:

     -   типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

     -   процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

     - стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической  отчетности;

     - порядок аннулирования лицензий на банковскую  деятельность  или   ограничения банковских операций;

     -  обязательность аудиторских проверок;

     -  порядок назначения временной администрации по управлению банком;

     -   объявление банков неплатежеспособными.

     В международной банковской практике определены сферы, в которых центральными банками ограничивается деятельность кредитных организаций [13. С. 115]:

     - полномочия коммерческих банков. В первую очередь центральными  банками налагаются ограничения  на виды деятельности, которыми  может заниматься кредитная организация. К примеру, ограничиваются вложения в уставные капиталы юридических лиц; отдельные виды активов (чаще — операции с отдельными видами ценных бумаг);

     - право владения. В ряде стран  центральные банки не разрешают  нефинансовым организациям входить  в число собственников (участников) коммерческих банков. Если законом это не запрещено, в этих государствах вводятся ограничения на операции между банком и его собственниками (участниками);

     - размеры индивидуальных кредитов, объем и число кредитов по  отдельным сегментам совокупного кредитного портфеля;

     - кредиты лицам, имеющим доступ  к конфиденциальной информации;

     - требования к капиталу;

     - гарантийные обязательства и  др.

     К числу важных направлений надзора  и контроля относятся (рисунок 2):

       

     Рисунок 2 - Направления банковского надзора и контроля

     Надзор за коммерческими банками осуществляется в формах дистанционного наблюдения и контактного надзора. В первую очередь объектом надзора является работа банка с точки зрения соответствия законам и нормативным актам, регулирующим данную сферу экономических отношений, и экономическим нормативам. Тщательной проверке также подлежит порядок ведения бухгалтерского учета в коммерческих банках. В последнее время со стороны центральных банков усилен контроль качества банковского менеджмента.

     Первым  этапом надзорной деятельности является лицензирование банков. Лицензирование имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

     Для получения лицензии  подавшее  заявку  кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, прежде всего, относительно:

     - минимального размера  уставного  капитала;

     - источников первоначально инвестируемого капитала;

     -  состава основных  акционеров;

     - квалификации и моральной характеристики руководства;

     - круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;

     - правильности оценки   банковских   активов  их   рыночной стоимости;

     - комплекса мер по  созданию  резервов  на  случай  возникновения    сомнительной  задолженности.

     Лицензия  должна содержать положения о сроках ее действия,  условиях их продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может  быть  оговорено  утверждение  центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта,  существенных  (свыше  5%)  изменений  в структуре  собственности,  слияний,  а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.