Система межбанковских расчетов в РФ, оценка эффективности и перспективы развития

Следовательно, любой межфилиальный платеж может быть отнесен к межбанковским, т.к. осуществляется между самостоятельными расчетными субъектами.

Во-вторых, система межфилиальных расчетов коммерческого банка, как правило, призвана ускорить прохождение транзитных платежей, когда получателем средств является другой банк. В данной ситуации межфилиальные расчеты, по нашему мнению, можно определить как подсистему межбанковских, поскольку отправителем платежа является филиал "А" кредитной организации, а исполнителем – филиал "Б", который в свою очередь отправляет платеж со своего корреспондентского счета в другом финансовом учреждении.

В-третьих, порядок учета межфилиальных расчетов показывает, что счета расчетов с филиалами выполняют функции, аналогичные функциям корреспондентского счета, а именно – осуществление расчетов и предоставление-возврат кредитов. В действующем Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ межфилиальные расчеты учитываются на балансовом счете № 303 "Расчеты с филиалами". Счета второго порядка 30301 и 30303 (пассивные) предназначены для учета исходящих платежей филиала, а счета 30302 и 30304 (активные) – для учета поступивших денежных средств. Кроме того, активный счет 30306 и пассивный счет 30305 служат для учета переданных и полученных кредитных ресурсов соответственно.

В консолидированном балансе кредитной организации учитываются суммарные обороты по счету 303, которые по итогам за день должны быть равны (кредит 30301 и 30303 филиала "А" должен соответствовать дебету 30302 и 30304 филиала "Б", а дебет 30306 филиала "А" – кредиту 30305 филиала "Б").

Представленная нами структура платежной системы России была сформирована сравнительно недавно – в период создания двухуровневой банковской системы в стране. С развитием безналичного платежного оборота система межбанковских расчетов становится определяющим звеном платежной системы России.

1.2. Формирование  системы межбанковских расчетов  в банковской системе России

В современных условиях, когда на смену существовавшей ранее весьма трудоемкой технологии почтовых и телеграфных расчетов по счетам МФО пришел электронный платежный оборот и существует ряд альтернативных вариантов осуществления межбанковского перевода, важной задачей представляется подробное исследование основ организации системы межбанковских расчетов как главного звена платежной системы России.

Вплоть до конца 80-х годов практически не было необходимости в организации развитой системы межбанковских расчетов. Существовавшая в стране система безналичных расчетов по счетам межфилиальных оборотов (МФО) внутри Госбанка, а также других кредитных институтов (Стройбанка, Гострудсбербанка, Внешторгбанка), функционировавшая с 1933г., вполне отвечала предъявляемым к ней требованиям опосредования платежных операций учреждений банков. В условиях сравнительно небольшого количества территориальных учреждений банков действовавшая тогда система межбанковских расчетов при всей ее несовершенности в целом удовлетворяла потребностям экономики.

Поскольку в экономике страны преобладало бюджетное финансирование, а прибыль большинства предприятий служила источником бюджетных средств, такое понятие как "средства в расчетах" в системе Государственного банка СССР не играло столь важной роли, как сегодня. Учет платежей между различными учреждениями банков был организован по счетам начальных и ответных МФО, основы которого сохранились до настоящего времени. Автоматизация расчетных операций в учреждениях Госбанка внедрялась крайне медленно.

К началу 1990-х годов банковская система нашей страны имела значительный опыт автоматизации банковских операций, в том числе расчетных, посредством разветвленной сети вычислительных центров. Автоматизация коснулась следующих выплат и перечислений:

- пенсий государственным  служащим ряда категорий в  учреждения Сберегательного банка  или в учреждения связи;

- выручки железных дорог  с подсобных доходных счетов  на основной доходный счет  Министерства путей сообщения;

- налог с оборота отдельных  предприятий;

- средств социального  страхования и др.

С помощью ЭВМ осуществлялись многие операции по кассовому исполнению бюджета, аналогичным образом были отлажены и расчеты посредством МФО. Были автоматизированы учет безналичного платежного оборота, начисление процентов по ссудам и многие другие банковские операции. Благодаря проведению взаимных расчетов между учреждениями банков, обслуживаемых одним ВЦ, обеспечивалась высокая скорость платежей предприятий друг другу в рамках одного региона.

В условиях перехода к двухуровневой банковской системе межбанковские расчеты организуются практически заново. Но демонополизация банковской системы осуществлялась без достаточно проработанной законодательной, нормативной и организационной базы, что послужило одним из факторов появления проблем при расчетах между хозяйствующими субъектами. Платежи посредством МФО стали проводиться только РКЦ. Наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов оказались расчеты между банками, находящимися в различных регионах.

Вопросы, связанные с совершенствованием организации безналичных расчетов, находятся в центре внимания Центрального банка РФ (Банка России). Одним из последних документов является "Стратегия развития платежной системы России", принятая Советом директоров Банка России в апреле 1996 г., в которой Банк России наметил основные среднесрочные пути дальнейшего совершенствования платежной системы России. Для этого намечено создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени.

Модернизация системы России приведет к существенному ускорению оборачиваемости денежных средств, расширению временных рамок работы платежной системы до 16-20 часов. При этом платежная система будет проектироваться таким образом, чтобы иметь "расчетные окна", совпадающие по времени с функционированием различных сегментов финансового рынка. Это позволит российским потребителям банковских услуг эффективно использовать денежные средства не только в расчетах внутри страны, но и в международных платежных системах. Банк России не намерен монополизировать систему расчетов в России, будучи уверенным, что в рыночной экономике есть место для негосударственных расчетных и клиринговых палат, в первую очередь, для организации расчетов на финансовых и товарных рынках и осуществления расчетов с большими встречными обязательствами кредитных учреждений внутри замкнутой группы участников.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, является ключевым моментом в развитии платежной системы России.

Переход к работе в режиме реального времени означает достижение такого качества системотехнических решений в осуществлении расчетов, при котором время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными учреждениями и ее проверки будет измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления средств на счет получателя этих средств. Это возможно лишь при условии полной автоматизации всех организационных и бухгалтерских процедур, при наличии соответствующей технической базы. Потребуются адекватное техническое оснащения не только учреждений Банка России, но и всех кредитных организаций, совершенствование и унификация стандартов на применяемую ими технику и программное обеспечение, системы обеспечения безопасности.

Создание системы расчетов в режиме реального времени предполагает в ближайшем будущем отказаться от использования в работе Банка России и кредитных организация бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами. Для этого в короткие сроки Банку России предстоит разработать нормативную баку использования электронных документов при осуществлении расчетов, определить правила использования электронной подписи, поставить задачу и обеспечить разработку во взаимодействии с ФАПСИ сертифицированных программных средств для ее решения, найти методы решения проблем защиты электронных документов, внести предложения об ответственности за нарушение установленных правил. Развитие системы платежей в режиме реального времени будет основываться на развертывании телекоммуникационной сети Банка России.

Обеспечение эффективности и бесперебойного функционирования системы расчетов предполагает создание и использование целостных систем стандартизации и сертификации банковских технологий. В настоящее время разработаны концепции таких систем, которые являются основой для создания стандартов в данной сфере, так называемого стандартизированного профиля, а также для выработки методик сертификационных испытаний и аккредитации испытательных лабораторий и сертификационных центров.

Создаваемый стандартизированный профиль будет приведен в соответствие с международными стандартами в банковской сфере. Банк России будет активно способствовать принятию национальных стандартов, совместимых с международными. В настоящее время частично разработаны фрагменты стандартизированного профиля, регламентирующие функциональный части банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические средства, средства и методы защиты информации, средства и методы проектирования, программные средства, форматы электронных банковский сообщений. Разработана и утверждены в установленном порядке совокупность SWIFT-ориентированных форматов электронных сообщений. Начата работа по использованию EDIFACT.

Предполагаются стандартизация правил осуществления расчетов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, а также разработка единой банковской системы классификации и кодирования в соответствии с международными и общегосударственными классификаторами.

Информатизация учреждений Банка России осуществляется в соответствии с общей стратегией, выработанной в 1993 г. Департаментом информатизации ЦБ РФ и изложенной в Целевой программе информатизации ЦБ РФ автоматизированных информационных систем и через международные (национальные) электронные системы с банками других государств.

Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием Электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР) ЦБ РФ, учитывающей и активно использующей возможности современной схемотехнической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации. Работы по созданию ЭЛСИМЕР ведутся на двух уровнях: внутрирегиональные межбанковские электронные расчеты и межрегиональные расчеты. На начальном этапе ЭЛСИМЕР рассматривается как средство совершения межбанковских расчетов, дополнительное к существующему почтовому и телеграфному авизованию.

В основу проекта закладываются определенные принципы.

1. участниками ЭЛСИМЕР  являются учреждения ЦБ РФ (ГРКЦ, РЦИ, РКЦ), отвечающие определенным  требованиям – наличие программно- технических средств, соблюдение  установленной технологии совершения  электронных платежей. Гарантия  обработки и передачи платежа  любому другому участнику в  течение суток;

2. пользователями системы  могут быть коммерческие банки  и другие учреждения и организации, имеющие корреспондентские или  расчетные счета в РКЦ- участниках;

3. правила оформления, условия  прохождения электронного платежа  и ответственность сторон определяется  в договоре между пользователем  и участником ЭЛСИМЕР;

4. электронный платеж  является гарантированным и безотзывным;

5. электронный платежный  документ представляет собой  электронный образ платежного  поручения и содержит все реквизиты, предусмотренные положением о  безналичных расчетах в РФ;

6. инициатором электронного  платежа является клиент коммерческого  банка;

7. информация о необходимости  исполнить электронный платеж  может быть направлена коммерческим  банком в РКЦ одним из следующих  способов: курьером или спецсвязью  в РКЦ доставляется платежное  поручение банка на электронные  платежи с приложением вторых  экземпляров платежных документов  своих клиентов; в РКЦ доставляется  магнитный носитель с описью  электронных платежей; средствами  телекоммуникаций с применением специальных средств защиты передается электронный образ платежного поручения;

8. Электронные платежи, поступившие  в РКЦ до 13 час., должны быть выполнены в тот же день, а остальные – на следующий рабочий день;

9. Отправителем и получателем  межрегиональных платежей являются  ГРКЦ;

10. Учет электронных платежей  осуществляется в ГРКЦ.

Начиная с 1993 г. в регионах России (Астраханская, Белгородская, Владимирская, Волгоградская, Курганская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Пермская, Рязанская, Самарская, Саратовская, Свердловская, Тульская, Челябинская области, Ставропольский край, Республика Мордовия, Республика Татарстан и др.) проводится эксперимент по осуществлению межрегиональных электронных платежей. Цель эксперимента – апробация новых средств совершения межбанковских расчетов наряду с существующим почтовым и телеграфным авизованием. Внедрение системы позволило регионам-участникам эксперимента сократить время прохождения платежей с 10-12 до 1-2 дней.

Нормативной базой эксперимента в системе ЦБ РФ является утвержденное в августе 1993 г. "Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах ЦБ РФ". В настоящее время эксперимент расширен еще на 29 областей.

В 34 регионах РФ проходит эксперимент по внедрению электронных платежей на внутрирегиональном уровне. Это позволило сократить сроки до одного дня и ускорить оборачиваемость средств в расчетах. Анализ потоков банковской информации показал, что на платежи свыше 100 млн. руб. приходится около 1% от общего числа произведенных платежей и 88% от сумм переведенных средств. Полученные результаты позволили сделать вывод, о целесообразности создания в рамках ЭЛСИМЕР двух систем: системы перевода крупных сумм платежей (СПКСП) ЦБ РФ с особыми требованиями к защите информации и технологии ее обработки и системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) ЦБ РФ для обработки мелких платежей.