Регулирование кассовых оборотов

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Января 2011 в 23:12, реферат

Описание работы

В работе описаны нормативные аспекты регулирования кассовых оборотов в учреждениях банка, рассмотрены трастовые операции банка.

Файлы: 1 файл

банковское дело.doc

— 102.50 Кб (Скачать файл)

     Управление  персональными трастами

     Одной из наиболее важных функций, выполняемых траст-отделами коммерческих банков, является управление персональными трастами. Здесь банк выступает в качестве доверенного лица, которое распоряжается и владеет имуществом в интересах доверителя или бенефициара. Трасты могут быть завещательными (в этом случае банк берёт на себя обязательство и после смерти доверителя распоряжаться его имуществом и распределять доход с него между назначенными бенефициарами) и прижизненными, а также может быть заключен страховой траст.

     Прижизненный  траст означает, что доверитель заключил соглашение с траст-отделом банка и передал ему определённое имущество, которым банк может оперировать – хранить, инвестировать, распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии с договором о трасте. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определенный контроль над трастом и может аннулировать соглашение или изменить его условия. Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверитель полностью и безвозвратно лишается права контроля.

     Страховой траст возникает в случае, если какое-либо лицо назначает траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму после его смерти одному наследнику.

     Выполнение  роли опекуна и/или  хранителя имущества

     Другим  важным аспектом деятельности банков по обслуживанию доверительных интересов клиентов является опекунство и обеспечение сохранности имущества. Эти операции банков распространяются в основном на несовершеннолетних, которые считаются неправоспособными в области управления и владения имуществом.

     Выполнение  агентских функций

     Траст-отделы коммерческих банков могут выполнять  для физических лиц и отдельные  агентские функции, связанные с  сохранением активов, управлением собственностью и юридическим обслуживанием. Эти операции отличаются от полного траста главным образом тем, что при выполнении функций агента право собственности в основном сохраняется за её владельцем. Последний, именуемый принципалом, поручает агенту (траст-отделу банка) действовать от его имени. Представительство осуществляется на договорных началах и требует заключения агентского соглашения.

     Одной из разновидностей агентских соглашений между траст-отделом банка и  его клиентом является договор о  сохранении активов. При таком соглашении траст-отдел принимает на ответственное хранение и в управление определённые активы (как правило, в ценных бумагах). При этом траст-отдел обязан получать доходы по ним и извещать клиента об их поступлении, погашать облигации с истёкшими сроками,  покупать и продавать ценные бумаги. Главная задача траст-отдела - сохранить и приумножить доверенный ему капитал.

     В расширенном виде договор о сохранении активов может включать в себя и полные представительские функции, когда траст-отдел банка осуществляет все виды инвестиционных или коммерческих операций с капиталом доверителя, т.е. полностью распоряжается инвестиционным портфелем клиента.

     Для ведения агентских операций в  банке назначается поверенное лицо, т.е. агент, который совмещает в  себе юридические функции с хранением  имущества и управление им. Такие отношения возникают тогда, когда на траст-отдел оформляется доверенность. Обычно банки предпочитают получать специальные, а не общие права. Это позволяет им выписывать чеки, индоссировать векселя, получать ссуды.

     Большое место в деятельности коммерческих банков занимают услуги юридическим лицам, которые олицетворяют фирмы, компании и предприятия. Значительная часть услуг, предоставляемых компаниям банками, включает в себя следующие операции:

     -управление  пенсионными фондами корпораций;

     -участие  в прибыли;

     -выпуск  облигаций;

     -временное  управление делами компании в  случае ее реорганизации или  банкротства;

     -выполнение  платежных функций (погашение  облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний).

     В результате выполнения этих услуг банки  по работе с юридическими лицами  создают трасты:

     -корпоративный  траст;

     -траст  наемных рабочих;

     -институционный  траст;

     -коммунальный  траст.

     Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения  выпуска облигаций компании. Траст  наемных рабочих имеет форму либо пенсионного фонда, либо участия в прибылях. В первом случае руководство компании вносит денежные средства в фонд, управляемый банком, для покупки аннуитетов или выплат работникам при достижении ими пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, тогда его именуют пенсионным трастом с участием. Высшие учебные заведения могут создавать институционный траст и передавать его банку на доверительное управление. Кроме того, группа лиц, проживающих в определенной местности, имеет право учреждать в банке траст (коммунальный траст) в пользу местной общины (сельской, городской). Эти трасты создаются для таких целей, как поощрение научных исследований, помощь учебным и благотворительным заведениям, помощь больным, престарелым, улучшение условий труда и т.д.

     Трастовые отделы банков не ограничиваются только сферой частных корпораций; они управляют  также государственными фондами  на самых различных условиях - от муниципалитета до города и округа.

     В ряде случаев трастовые операции коммерческих банков могут совмещаться с функциями по выпуску облигаций корпораций. Стремление компаний получить денежные средства для финансирования капитальных затрат вызывают необходимость выпуска облигационных займов. Когда осуществляется выпуск ценных бумаг под залог других бумаг, хранящихся на базе траст, то соответствующий отдел банка фактически обладает правом собственности на акции и облигации, которые служат залогом. Иногда банк выпускает так называемые траст-сертификаты, представляющие собой обязательства, обеспеченные различным оборудованием. Тогда право собственности на оборудование может передаваться траст-отделу.

     Кроме того, для юридических лиц траст-отделы банков выполняют самые разнообразные  посреднические функции. Они выступают  в качестве агента по передаче права собственности на акции корпораций.

     Наиболее  перспективными для российской экономики  являются услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов - так называемый финансовый траст. При этом различают:

     -публичный траст - образующийся  из пожертвований частных лиц на благотворительные цели;

     -пенсионный  траст - учреждающийся для управления  фондами компании, из которых  выплачиваются пенсии компаниям;

     -дискретный  траст - дающий право распоряжаться  средствами учредителя с целью получения выгоды, предоставившим траст лицам.

     Другой  широко распространенной формой трастовых  отношений являются трасты по недвижимости. Такие трасты организуются, как правило, путем взаимных вложений, что дает возможность инвесторам получать преимущества в налогообложении.

     Основными видами трастов по недвижимости являются:

     -акционерные,  образующиеся в результате объединения  высокодоходного имущества и  выпуска под него акций;

     -залоговые,  образующиеся как и акционерные,  но получающие доход за счет осуществления операций по покупке и продаже закладных и недвижимости;

     -комбинированные,  наиболее устойчивый вид трастовых  отношений, т.к. средства инвестируются как в недвижимость, так и в займы под залог.

     Обычно  подобные трасты предполагают установление минимального предела вносимого имущества для его участников.

     Относительно  широко распространена трастовая операция, связанная с управлением, отданным в управление активами. На 1-ом месте стоит кратко- и среднесрочное кредитование (до 6 мес.) - прежде всего операций с недвижимостью, это предельно сжатое по срокам строительство жилья. На 2-ом месте - кредитование торговли. Для подстраховки единичные головные банки нередко переводят торговые компании к себе на расчетно-кассовое обслуживание и кредитуют в пределах 75% остатков на счетах.

     Широко  использовать все многообразие совершенного траста не позволяет отсутствие законодательства о доверительном управлении имуществом. Перечень операций детализирован в ст.5 закона РФ «О банках и банковской деятельности»1.

 

      Список использованной литературы

  1. Банковское дело/ Под ред. Белоглазовой Г.Н.–М.: Финансы и статистика, 2006 – 215–218с.
  2. Банковское дело/ Под ред. О.И. Лаврушина.  - М.: Финансы и статистика, - 2000 – 672 с.
  3. Банковское Дело. Дополнительные операции для клиентов / Под ред. Тавасиевой А.М.- М.: Финансы и статистика. - 2007–235 с.
  4. Банки и банковское дело/ Под ред. Балабанова А.И.– М.: «Питер», 2007–156 с.
  5. Жарковская Е.П. Банковское дело–Москва.: Омега–Л, 2007–132 с.

Информация о работе Регулирование кассовых оборотов