Разновидности банковского кредита

Оглавление

Введение…………………………………………………….…………………….3

1. Кредитные отношения и формы кредита……………….……………………4

2. Классификация банковских кредитов……………………..…………………7

Заключение……………………………………………………………………….13

Список литературы………………………………………………….…………...14

Введение

Понятие кредита происходит от лат. «kreditum» – ссуда, долг. Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование. При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит – это особая форма движения денег.

Цель нашего исследования заключается в том, чтобы изучить разновидности банковского кредита.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач:

1) рассмотреть кредитные отношения и формы кредита;

2) выявить классификацию банковских кредитов.

1. Кредитные отношения и формы кредита

В кредите находят выражение производственные отношения между хозяйствующими субъектами по поводу передачи стоимости во временное пользование на условиях возвратности. Кредит – это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит – это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде.

Субъекты кредитных отношений:

                 кредитор или ссудодатель – предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на определенное время. Кредитор обеспечивает производительное использование ссуженной стоимости;

                  заемщик или ссудополучатель – получает ссуду и обязуется в установленное время погасить задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование. Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель – получение прибыли.

Сторонами кредитной сделки могут быть государство, предприятия и организации, отдельные граждане.

Следовательно, кредитные отношения – это денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, денежной эмиссией, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т.д. [5, с. 125-126].

Форма кредита – это разновидности кредита, вытекающие сущности кредитных отношений. Рассмотрим структуру кредита, включая кредитора, заемщика и ссуженную стоимость (рис. 5.4). [3, с. 77]

Рисунок 2. Классификация форм кредита [3, с. 78]

В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:

1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит;

3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо указанных выше форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит – как основная форма современного кредита. [1, с. 245].

Банковский кредит – это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой – предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная.

Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. В связи с этим в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от последнего. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам – размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получать практически любые суммы, на различные сроки кредитных сделок. Денежная форма банковского кредита позволяет оформить кредит представителям любых областей хозяйственной деятельности, физическим лицам на личные цели и другие потребности.

Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется на расширение производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.

Когда банковский кредит применяется для совершения платежей, погашения старых долговых обязательств, осуществляется ссуда денег. Например, при учете (покупке) банком векселей у векселедержателя до наступления срока их погашения имеет место ссуда денег.

Совокупный размер ресурсов, которыми располагают банк и его клиент, учитывающий вексель, не меняется, происходит лишь превращение стоимости из формы долгового обязательства (векселя) в денежную. Ссуда денег происходит во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента (счетов дебиторов, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Она лишь опосредует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширение, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает товаропроизводитель.

2. Классификация банковских кредитов

Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиентов, но и его особенности (финансовое положение, надежность, статус по отношению к банку и др.), а также возможности и интересы самого банка.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической  литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:

                 назначению (цели кредита);

                 сфере использования;

                 срокам пользования;

                 обеспечению;

                 способу выдачи и погашения;

                 видам процентных ставок [2, с. 279].

Наиболее общие признаки классификации видов кредита (см. табл. 1)

Таблица 1 [3, с. 78]

Общие признаки видов кредита

Банковские кредиты можно классифицировать по следующим критериям [5, с. 143].

1. Источник привлечения ресурсов:

1.1. Кредиты, привлеченные за счет внутренних источников.

1.2. Кредиты, привлеченные из-за рубежа – внешние.

2. Валюта привлечения:

2.1. Кредиты в национальной валюте,

2.2. Кредиты в иностранной валюте.

2.3. Мультивалютные кредиты.

3. Форма предоставления:

3.1. Налично-денежная («живые кредиты»). Кредит предоставляется заемщику в наличной (через кассу банка) или безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет клиента В этом случае происходит одновременное увеличение обязательств (пассива баланса) и требований (актива баланса) банка.

3.2. Переоформление. Переоформление ссудной задолженности клиента перед банком осуществляется двумя путями:

                 реструктуризация задолженности;

                 предоставление нового займа.

4. По организации кредитования:

4.1. Двусторонние кредиты. Это самый простой и распространенный вид кредитования, когда кредитор напрямую предоставляет денежные средства но временное пользование заемщику;

4.2. Синдицированный кредит – кредит, выданный группой (синдикатом) банков обычно па значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента.

4.3 Консорциальный кредит. Данный вид кредита аналогичен синдицированному. Отличие заключается в наличии двух или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В соответствующем соглашении отдельно регламентируются права и обязанности агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика – с другой.

4.4 Партисипационный кредит – обладает всеми перечисленными характеристиками субординированного кредита, но имеет также ряд отличительных черт. Заемщиком выступает банк, а кредитором любой его потенциальный акционер.

4.5. Субординированный кредит. Под субординированным кредитом понимается привлеченный кредитной организацией необеспеченный кредит (заем, депозит), предоставленный юридическим лицом, договор о предоставлении которого одновременно отвечает следующим условиям:

                 срок предоставления составляет но менее 5 лет;

                 невозможность его досрочного расторжения;

                 проценты по кредиту, предоставленному в валюте Российской Федерации (рублях), не превышают размер ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;

                 проценты по кредиту, предоставленному в иностранной валюте, не превышают ставки LIBOR плюс 6% годовых по двенадцатимесячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления кредита.

4.6. «Зеркальный кредит». Это предоставление кредита через третий банк, при котором первоначальный кредитор рефинансирует официального кредитора на условиях, полностью соответствующих зеркальному соглашению между официальным кредитором и реальным заемщиком.

5. По технике предоставления:

5.1. Кредит, выданный одной суммой. Осуществляется в виде единовременного платежа на счет заемщика или его контрагента.

5.2. Открытая кредитная линия. Дает возможность заемщику в пределах установленного лимита кредитования в любой момент привлечь кредитные средства для проведения своих сделок. Выдача кредита осуществляется в форме оплаты платежных документов заемщика, неравномерными, неравными частями в течение периода времени действия открытой кредитной линии.

5 3 Кредиты «stand by» – возникают как реализация права заемщика обратиться к кредитору за получением кредита в заранее оговоренной сумме, но на условиях, подлежащих более позднему согласованию. Такие кредиты используются во взаимоотношениях головной конторы банка с дочерними структурами как форма перевода капитала или страхования кредитов.

5.4. Контокоррентный кредит (от итал. conto corrente – текущий счет). Это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой, – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр.

5.5 Овердрафт (англ. overdraft – текущий счет). Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается превышение суммы списания денежных средств по счету свыше имеющегося остатка на нем. То есть, так же, как и при контокорренте, возникает ссудная задолженность клиента банку. Как только средства на расчетном или ином счете клиента появляются, банк автоматически гасит возникшую ссудную задолженность клиента.

6. Срок пользования кредитом:

6.1. Краткосрочные.

6.2. Среднесрочные.

6.3. Долгосрочные.

6.4. Онкольные, то есть без установления четкого срока пользования кредитом.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца.

Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

7. Процентная ставка:

7.1. Кредиты, выданные с фиксированной на весь период действия кредитного договора процентной ставкой.

7.2. Кредиты, выданные с плавающей процентной ставкой. Ее размер, может определяться в зависимости отставки рефинансирования, ставки LIBOR, ставки МБК, или каких-либо иных условий.

7.3. Кредиты, выданные со смешанной процентной ставкой.

8. Форма гашения:

8.1. Кредиты, возвращенные одной суммой.

8.2. Кредиты, выплачиваемые равными суммами через равные промежутки времени.

8.3. Кредиты, которые гасятся неравномерно и непропорциональными частями.

9. Степень обеспечения возврата ссуд:

9.1. Обеспеченные ссуды.

9.2. Необеспеченные (кредит «под имя»), или бланковыекредиты.

10. По назначению:

10.1. Потребительский кредит.

10.2. Инвестиционный.

10.3. Ипотечный.

10 4. Межбанковский, сельскохозяйственный.

10.5. Другие.

Заключение

Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов.

Банковский кредит – в отличие от коммерческого кредита возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком (кредитором) с другой. При кредитовании используются различные формы кредита.

Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов.

Возможно выделить следующие общие признаки видов кредита: цель кредита, объект кредита, субъект кредита, способ обеспечения кредита, срок кредита, платность кредита, размер кредита, способ выдачи, метод погашения.

Кроме того, можно привести пример следующей классификации банковского кредита: 1. источник привлечения ресурсов, 2. валюта предоставления, 3. форма предоставления, 4. по организации кредитования, 5. по технике предоставления, 6. срок пользования кредитом, 7. процентная ставка, 8. форма гашения, 9. степень обеспечения возврата ссуд, 10. по назначению.

Список литературы

1.                 Банковское дело : Современная система кредитования. / [под ред.        О.И. Лаврушина]. – М : КНОРУС, 2007. – 264 с.

2.                 Банковское дело : Учебник / [под ред. Г.Г. Коробовой]. М : – Экономист, 2008. – 751 с.

3.                 Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки / М.П. Владимирова. – М. : КНОРУС, 2006. – 288 с.

4.                 Виды банковского кредита / [Электронный ресурс]. – http://tvoydohod.ru/fin_43.php.

5.                 Глушкова, Н.Б. Банковское дело : Учебное пособие /                  Н.Б. Глушкова. – М. : Академический Проект; Альма Матер, 2005. – 432 с.

6.                 Деньги. Кредит. Банки : Учебник. / [под ред. Г.Н. Белоглазовой]. – М. : Высшее образование, 2009. – 392 с.

3