Проведение кредитной политики на примере ОАО"Альфа-Банк"

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить  на три блока.

Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень концентрации  кредитной деятельности банка  в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной  к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов  и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих  определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности  банка в малоизученных, новых,  нетрадиционных сферах;

- внесение частых или  существенных изменений в политику  банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных  бумаг;

- удельный вес новых  и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику  слишком большого количества  новых услуг в течение короткого  периода;

- принятие в качестве  залога ценностей, труднореализуемых  на рынке или подверженных  быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов  кредитования осуществляется оптимизация  пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных  ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических  для сохранения платежеспособности  потерь

от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный  портфель с целью сокращения

концентрации и обеспечения  стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля - это распределение, рассеивание  кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных  заемщиков.

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. Такие факторы рассматриваются в таблице 1.

 

Таблица 1

Факторы, определяющие отбор  кредитных заявок

 

Прежде всего, следует  установить, соответствует ли кредитная  заявка

кредитной политике банка. В  случае положительного ответа сотрудник  кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской  отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности  структуры баланса;

- расчет величины чистых  активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов  и их сравнение с нормативными  значениями.

Третий блок - блок анализа  состояния кредитного портфеля и  управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным  управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени  остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное  рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля (рисунок 1):

1-й этап - определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2-й этап - отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;

3-й этап - выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;

4-й этап - оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

5-й этап - определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

6-й этап - определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

7-й этап - определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

8-й этап - выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

9-й этап - разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;

10-й этап - постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума.

 

Рисунок 1.

Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитная деятельность банка  сопряжена с риском. Риск - это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат). Причинами возникновения риска невозврата ссуды являются:

- снижение (или утрата) кредитоспособности  заемщика, которое проявляется в  форме кризиса наличности; последствием  для банка может быть риск  снижения ликвидности;

- ухудшение деловой репутации  заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной  банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных  ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих  факторов:

- доходность и риск  отдельных ссуд;

- спрос заемщиков на  отдельные виды кредитов;

- нормативы кредитных  рисков, установленные Центральным  банком;

- структура кредитных  ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Важной характеристикой  кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме  ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методами снижения кредитного риска являются:

· оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

· проведение политики диверсификации ссуд:

-         по размерам ссуд;