Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Января 2016 в 23:52, курсовая работа
Актуальность данной темы заключается в том, что в настоящее время в Российской Федерации в сфере электронного оборота сосредоточено около 65% всей денежной массы, в то время как в развитых зарубежных странах этот показатель достигает 90%. Безналичный оборот обслуживает движение товаров и услуг, капиталов и кредитов между всеми участниками процесса хозяйственной деятельности. От степени его организации зависят финансовая устойчивость субъектов рыночной экономики, полнота и своевременность формирования доходов бюджетов разных уровней и соответственно экономическая и политическая стабильность государства.
Введение 3
1. Экономическая сущность электронного оборота 6
1.1 Понятие электронных расчетов 6
1.2 Формы электронных расчетов 13
1.3 Правовое регулирование электронных расчетов 16
2. Анализ состояния электронных расчетов в банковской системе России 21
2.1. Состояние электронного оборота коммерческих банков в России 21
2.2. Динамика электронного оборота коммерческих банков в контексте использования платежных систем 25
3. Проблемы и пути совершенствования организации электронных расчетов коммерческих банков в России 37
Заключение 42
Всем известно, что по окончании Второй мировой войны ведущие державы мира оказались в глубоком экономическом кризисе. На этом фоне всеобщей стагнации неожиданно для всех на первые позиции по показателям экономического развития и темпам их роста выходит Япония. До сих пор Япония является один из ведущих и признанных лидеров мировой экономики, в т.ч. и в самых наукоемких отраслях микроэлектроники и машиностроения. Ведущие страны мира такие как США, Великобритания, которые после Второй мировой войны помогали восстанавливать экономику Японии по так называемому плану Маршала имели темпы экономического развития в два-три раза медленнее. Экономика ФРГ, которая также была развалена до основания после Второй мировой войны и восстанавливалась по плану Маршала имела темпы развития намного ниже, чем экономическое развитие Японии. Что же повлияло на такие темпы прогресса? Какие стратегические и тактические инструменты послужили реализации такого «экономического чуда»? Необходимо отметить, что Вторая мировая война очень негативно отразилась на японской экономике. В 1945 году, например, выпуск промышленной продукции снизился почти на 80% по отношению к предвоенному времени. Примерно к концу 40-х годов XX века в ФРГ, Италии, Австрии уровень промышленного производства достиг предвоенного уровня, а в Японии составлял всего лишь чуть более 50%. Огромными темпами росла инфляция. Япония после войны находилась в рамках международных соглашений, определенных Потсдамской декларацией. Развитие страны сдерживали войска США, выступающие от имени международного сообщества. По большому счету, Правительство США управляло Японской экономикой и осуществляло верховную власть в стране. Они воздействовали на формирование бюджета, торговые процессы, финансовую систему, органы правосудия и т.п. Поэтому экономический потенциал Японии сильно сдерживался. Новая Конституция Японии была принята в 1947 году. Согласно данному акту, Япония приобрела форму правления, которая называется парламентской монархией. Власть императора ограничивалась парламентом, а сам император стал всего лишь символом государства. Новая Конституция декларировала антивоенную направленность. Она ввела различного рода запреты на производство, хранение и использования ядерного оружия. Был провозглашен отказ от войны, как метода решения международных споров и отказ от формирования собственных вооружённых сил. Это высвободило огромные финансовые ресурсы на экономическое развитие государства. Таким образом, в этих условиях Японии требовалась совершенно новая стратегия и тактика экономического развития. Таким документом стал план Макартура. План Макартура иногда называют Японским планом Маршала. Данный план был разработан для Японии советником генерала Дугласа Макартура Дж. Доджем. Дж. Додж был на тот момент крупным предпринимателем и банкиром. Необходимо отметить, что план Макартура отличается от плана Маршала тем, что первый не включает в себя оказание финансовой помощи экономике Японии. План Макартура предусматривал внедрение либеральных ценностей, формирование свободной конкуренции, отказ от милитаризма. Именно поэтому он стал называться «обратный курс». В соответствии с планом Макартура в Японии был проведен ряд экономических реформ, имеющих целью перестройку и модернизацию экономики. Реализация плана предусматривала «раскулачивание» крупных корпораций-монополий, была объявлена свобода торговли и внедрены механизмы конкуренции, была проведена земельная реформа, усовершенствовано трудовое и гражданское законодательство, создана рациональная налоговая система. Итак, первоочередным мероприятием, которое было реализовано Доджем являлось демонополизация экономики. Известно, что особенностью Японской экономики в те годы была высокая доля крупных корпораций-монополий, которые регулировали рынок. Так, более 30% рынка были подконтрольны девяти крупнейшим Японским концернам. Проводимая Доджем политика фактически ставила положение данных монополий в невыгодное положение, т.к. были изменены институты хозяйствования, произошел передел системы корпоративного управления и рынков ценных бумаг. Крупнейшие концерны Японии назывались дзайбацу. После реализации плана Доджа все они были распущены или закрыты. Акции и ценные бумаги крупнейших компаний были пущены в свободную торговлю. Причем сотрудники данных компаний и даже жители регионов, где они находились, имели преимущественное право покупки ценных бумаг данных концернов. Правительство Японии реализовывало меры по недопущению концентрации акций и других ценных бумаг компаний, поэтому был установлен предел покупки акций в 1%. Итогом явилась продажа 70% акций крупнейших компаний частным лицам. План Доджа предусматривал внедрение в 1947 году закона о запрете чрезмерной концентрации производства. Согласно данному закону, было запрещено формирование концернов или различного рода объединений хозяйствующих субъектов. Был установлен максимальный уровень акционерного капитала в размере 25%. Законом был предусмотрен мониторинг контроля над слиянием фирм. Кроме того, гарантировалась свобода торговых сделок.План Доджа предусматривал внедрение чистой экономической формы – рыночное хозяйство, где домохозяйства и предприниматели самостоятельно разрабатывают планы своих действий, вступают в экономические отношения между собой. Координация планов осуществляется через ценовые сигналы.
Как говорят современные экономисты, электронные деньги - это сама по себе "новая информационная реальность", поскольку сами они не имеют выраженной вещественной формы. При этом важно понимать, что электронная денежная карточка - это не деньги, а устройство для управления ими. Сами электронные деньги не видны, они не имеют материальной формы, а на небольшом кусочке магнитного диска может быть записано столько денег, сколько не поместится в почтовый вагон в их бумажном формате.
Всем известно, что по окончании Второй мировой войны ведущие державы мира оказались в глубоком экономическом кризисе. На этом фоне всеобщей стагнации неожиданно для всех на первые позиции по показателям экономического развития и темпам их роста выходит Япония. До сих пор Япония является один из ведущих и признанных лидеров мировой экономики, в т.ч. и в самых наукоемких отраслях микроэлектроники и машиностроения. Ведущие страны мира такие как США, Великобритания, которые после Второй мировой войны помогали восстанавливать экономику Японии по так называемому плану Маршала имели темпы экономического развития в два-три раза медленнее. Экономика ФРГ, которая также была развалена до основания после Второй мировой войны и восстанавливалась по плану Маршала имела темпы развития намного ниже, чем экономическое развитие Японии. Что же повлияло на такие темпы прогресса? Какие стратегические и тактические инструменты послужили реализации такого «экономического чуда»? Необходимо отметить, что Вторая мировая война очень негативно отразилась на японской экономике. В 1945 году, например, выпуск промышленной продукции снизился почти на 80% по отношению к предвоенному времени. Примерно к концу 40-х годов XX века в ФРГ, Италии, Австрии уровень промышленного производства достиг предвоенного уровня, а в Японии составлял всего лишь чуть более 50%. Огромными темпами росла инфляция. Япония после войны находилась в рамках международных соглашений, определенных Потсдамской декларацией. Развитие страны сдерживали войска США, выступающие от имени международного сообщества. По большому счету, Правительство США управляло Японской экономикой и осуществляло верховную власть в стране. Они воздействовали на формирование бюджета, торговые процессы, финансовую систему, органы правосудия и т.п. Поэтому экономический потенциал Японии сильно сдерживался. Новая Конституция Японии была принята в 1947 году. Согласно данному акту, Япония приобрела форму правления, которая называется парламентской монархией. Власть императора ограничивалась парламентом, а сам император стал всего лишь символом государства. Новая Конституция декларировала антивоенную направленность. Она ввела различного рода запреты на производство, хранение и использования ядерного оружия. Был провозглашен отказ от войны, как метода решения международных споров и отказ от формирования собственных вооружённых сил. Это высвободило огромные финансовые ресурсы на экономическое развитие государства. Таким образом, в этих условиях Японии требовалась совершенно новая стратегия и тактика экономического развития. Таким документом стал план Макартура. План Макартура иногда называют Японским планом Маршала. Данный план был разработан для Японии советником генерала Дугласа Макартура Дж. Доджем. Дж. Додж был на тот момент крупным предпринимателем и банкиром. Необходимо отметить, что план Макартура отличается от плана Маршала тем, что первый не включает в себя оказание финансовой помощи экономике Японии. План Макартура предусматривал внедрение либеральных ценностей, формирование свободной конкуренции, отказ от милитаризма. Именно поэтому он стал называться «обратный курс». В соответствии с планом Макартура в Японии был проведен ряд экономических реформ, имеющих целью перестройку и модернизацию экономики. Реализация плана предусматривала «раскулачивание» крупных корпораций-монополий, была объявлена свобода торговли и внедрены механизмы конкуренции, была проведена земельная реформа, усовершенствовано трудовое и гражданское законодательство, создана рациональная налоговая система. Итак, первоочередным мероприятием, которое было реализовано Доджем являлось демонополизация экономики. Известно, что особенностью Японской экономики в те годы была высокая доля крупных корпораций-монополий, которые регулировали рынок. Так, более 30% рынка были подконтрольны девяти крупнейшим Японским концернам. Проводимая Доджем политика фактически ставила положение данных монополий в невыгодное положение, т.к. были изменены институты хозяйствования, произошел передел системы корпоративного управления и рынков ценных бумаг. Крупнейшие концерны Японии назывались дзайбацу. После реализации плана Доджа все они были распущены или закрыты. Акции и ценные бумаги крупнейших компаний были пущены в свободную торговлю. Причем сотрудники данных компаний и даже жители регионов, где они находились, имели преимущественное право покупки ценных бумаг данных концернов. Правительство Японии реализовывало меры по недопущению концентрации акций и других ценных бумаг компаний, поэтому был установлен предел покупки акций в 1%. Итогом явилась продажа 70% акций крупнейших компаний частным лицам. План Доджа предусматривал внедрение в 1947 году закона о запрете чрезмерной концентрации производства. Согласно данному закону, было запрещено формирование концернов или различного рода объединений хозяйствующих субъектов. Был установлен максимальный уровень акционерного капитала в размере 25%. Законом был предусмотрен мониторинг контроля над слиянием фирм. Кроме того, гарантировалась свобода торговых сделок.План Доджа предусматривал внедрение чистой экономической формы – рыночное хозяйство, где домохозяйства и предприниматели самостоятельно разрабатывают планы своих действий, вступают в экономические отношения между собой. Координация планов осуществляется через ценовые сигналы.
Резюмируя вышесказанное, следует признать, что будущее, конечно же, за безналичными расчетами, и в первую очередь за расчетами посредством использования электронных денежных средств. Однако необходимо констатировать, что проблема правового регулирования оборота электронных денег для России в настоящее время еще в полной мере не решена.
Всем известно, что по окончании Второй мировой войны ведущие державы мира оказались в глубоком экономическом кризисе. На этом фоне всеобщей стагнации неожиданно для всех на первые позиции по показателям экономического развития и темпам их роста выходит Япония. До сих пор Япония является один из ведущих и признанных лидеров мировой экономики, в т.ч. и в самых наукоемких отраслях микроэлектроники и машиностроения. Ведущие страны мира такие как США, Великобритания, которые после Второй мировой войны помогали восстанавливать экономику Японии по так называемому плану Маршала имели темпы экономического развития в два-три раза медленнее. Экономика ФРГ, которая также была развалена до основания после Второй мировой войны и восстанавливалась по плану Маршала имела темпы развития намного ниже, чем экономическое развитие Японии. Что же повлияло на такие темпы прогресса? Какие стратегические и тактические инструменты послужили реализации такого «экономического чуда»? Необходимо отметить, что Вторая мировая война очень негативно отразилась на японской экономике. В 1945 году, например, выпуск промышленной продукции снизился почти на 80% по отношению к предвоенному времени. Примерно к концу 40-х годов XX века в ФРГ, Италии, Австрии уровень промышленного производства достиг предвоенного уровня, а в Японии составлял всего лишь чуть более 50%. Огромными темпами росла инфляция. Япония после войны находилась в рамках международных соглашений, определенных Потсдамской декларацией. Развитие страны сдерживали войска США, выступающие от имени международного сообщества. По большому счету, Правительство США управляло Японской экономикой и осуществляло верховную власть в стране. Они воздействовали на формирование бюджета, торговые процессы, финансовую систему, органы правосудия и т.п. Поэтому экономический потенциал Японии сильно сдерживался. Новая Конституция Японии была принята в 1947 году. Согласно данному акту, Япония приобрела форму правления, которая называется парламентской монархией. Власть императора ограничивалась парламентом, а сам император стал всего лишь символом государства. Новая Конституция декларировала антивоенную направленность. Она ввела различного рода запреты на производство, хранение и использования ядерного оружия. Был провозглашен отказ от войны, как метода решения международных споров и отказ от формирования собственных вооружённых сил. Это высвободило огромные финансовые ресурсы на экономическое развитие государства. Таким образом, в этих условиях Японии требовалась совершенно новая стратегия и тактика экономического развития. Таким документом стал план Макартура. План Макартура иногда называют Японским планом Маршала. Данный план был разработан для Японии советником генерала Дугласа Макартура Дж. Доджем. Дж. Додж был на тот момент крупным предпринимателем и банкиром. Необходимо отметить, что план Макартура отличается от плана Маршала тем, что первый не включает в себя оказание финансовой помощи экономике Японии. План Макартура предусматривал внедрение либеральных ценностей, формирование свободной конкуренции, отказ от милитаризма. Именно поэтому он стал называться «обратный курс». В соответствии с планом Макартура в Японии был проведен ряд экономических реформ, имеющих целью перестройку и модернизацию экономики. Реализация плана предусматривала «раскулачивание» крупных корпораций-монополий, была объявлена свобода торговли и внедрены механизмы конкуренции, была проведена земельная реформа, усовершенствовано трудовое и гражданское законодательство, создана рациональная налоговая система. Итак, первоочередным мероприятием, которое было реализовано Доджем являлось демонополизация экономики. Известно, что особенностью Японской экономики в те годы была высокая доля крупных корпораций-монополий, которые регулировали рынок. Так, более 30% рынка были подконтрольны девяти крупнейшим Японским концернам. Проводимая Доджем политика фактически ставила положение данных монополий в невыгодное положение, т.к. были изменены институты хозяйствования, произошел передел системы корпоративного управления и рынков ценных бумаг. Крупнейшие концерны Японии назывались дзайбацу. После реализации плана Доджа все они были распущены или закрыты. Акции и ценные бумаги крупнейших компаний были пущены в свободную торговлю. Причем сотрудники данных компаний и даже жители регионов, где они находились, имели преимущественное право покупки ценных бумаг данных концернов. Правительство Японии реализовывало меры по недопущению концентрации акций и других ценных бумаг компаний, поэтому был установлен предел покупки акций в 1%. Итогом явилась продажа 70% акций крупнейших компаний частным лицам. План Доджа предусматривал внедрение в 1947 году закона о запрете чрезмерной концентрации производства. Согласно данному закону, было запрещено формирование концернов или различного рода объединений хозяйствующих субъектов. Был установлен максимальный уровень акционерного капитала в размере 25%. Законом был предусмотрен мониторинг контроля над слиянием фирм. Кроме того, гарантировалась свобода торговых сделок.План Доджа предусматривал внедрение чистой экономической формы – рыночное хозяйство, где домохозяйства и предприниматели самостоятельно разрабатывают планы своих действий, вступают в экономические отношения между собой. Координация планов осуществляется через ценовые сигналы.
Новый век принес с собой "электронную" эйфорию. Как выражаются многие государственные мужи и экономисты, он принес с собой идеальные деньги. Действительно, электронные деньги дешевле в обслуживании, их трудно подделать, украсть, а при наличии соответствующей системы контроля они почти полностью исключают сокрытие налогооблагаемых доходов[19, С.374].
Однако существует и противоположная точка зрения, согласно которой появление электронных денег сделало человека беззащитным перед лицом государственной машины. При современном развитии технологий и оборудования наши кошельки становятся открытым достоянием государственного чиновника, наделенного соответствующими полномочиями в рассматриваемой сфере. Вторая проблема, с которой мы сталкиваемся, - это возрастающая компьютерная грамотность населения. Век идеальных электронных денег приносит с собой идеальные электронные преступления[16, С.17].
И, тем не менее, представляется, что действие экономического закона, обусловливающего вытеснение из оборота дорогих денежных знаков более дешевыми, ведет к наметившейся тенденции полной замены наличных денег деньгами безналичными. В то же время на этом пути предстоит решить ряд проблем, в первую очередь правового характера, ведь развитие информационных технологий, расширение сети Интернет поставили проблему законодательного регулирования в России новой денежной формы - электронных денег.
Таким образом, можно констатировать, что безналично-денежный оборот представляется наиболее перспективным направлением государственного регулирования денежного обращения, а в процессе развития информационных технологий и систем защиты информации появилась возможность расширения сферы применения безналичных расчетов без сопровождающих бумажных документов. Форма таких расчетов представляет собой электронные деньги, которые предлагается рассматривать как информацию о записях по банковским счетам в электронном виде в памяти компьютера банка, распоряжаться которыми можно с помощью специальных электронных устройств для предоставления одним лицом другому лицу денежных средств без открытия банковского счета обязанному лицу в целях исполнения денежных обязательств.
Электронные платежные системы можно классифицировать, основываясь как на специфике электронных расчетов, так и на базе конкретной технологии, лежащей в их основе. Классификация электронных платежных систем в зависимости от вида электронных расчетов:
По составу участников платежа[14]:
По виду проводимых операций[14]:
Операции по управлению банковским счетом. Используются в системах «клиент банк» с доступом через модем, Интернет, мобильный телефон и тому подобное.
Операции по переводу денег без открытия банковского счета – это системы перевода денег по компьютерным сетям, аналогичные почтовым и телеграфным переводам. Примером электронных платежных систем, осуществляющих такие операции являютсяAnelik, WesternUnion, MoneyGram, Contact, Rapida.
Операции с карточными банковскими счетами. Используются дебетовые и кредитные пластиковые карточки. Примером может служить электронная платежная система CyberPlat (Cyberpos). Операции с электронными чеками и другими неденежными платежными обязательствами. Такие операции присущи закрытым системам межкорпоративных платежей при помощи CyberPlat (Cybercheck).
Операции с электронной (квази) наличностью - расчеты с физическими лицами, электронные аналоги жетонов и предоплаченных карт, используемых в качестве денежных суррогатов для оплаты товара (PayCash,Webmoney) [14, С.312].
Системы вида «клиент — банк» известны достаточно давно. Доступ к своему счету в банке можно было получить с помощью модема. За последнее десятилетие появились новые возможности управления своим счетом с помощью Интернета, через удобный для пользователя web-интерфейс. Эта услуга получила название «Интернет-банкинга» и не внесла ничего принципиально нового в платежные системы вида «клиент-банк». Кроме того, существуют иные возможности доступа к банковскому счету, например, с помощью мобильного телефона (WAP- банкинг, SMS-банкинг).
В зависимости от используемой технологии:
Таким образом, электронные системы расчетов - это системы безналичных расчетов между двумя контрагентами, заключившими договор с помощью средств электронной коммуникации с применением средств кодирования информации и ее автоматической обработки. В своем развитии электронные системы расчетов прошли четыре этапа, от предоплаченных карт, зародившись в 1880 году, до современных электронных платежных систем с использованием электронных денег и электронных систем межбанковских расчетов. Электронные системы расчетов имеют свою классификацию и можно сделать вывод о целесообразности их использования в современном мире.