Привлеченные ресурсы (обязательства) банка, методика их исчисления и анализ

       Во-вторых, в силу занимаемого положения на рынке частных вкладов, очевидно, что государственные банки, в первую очередь АСБ « Беларусбанк», будут своими непомерными взносами решать проблемы других банков. Между тем ввиду особого значения этих банков для государства банкротство либо отзыв лицензии у них маловероятны.

     Способов  решения данной проблемы может быть несколько. В России, например, учитывая все указанные обстоятельства, в аналогичном законе предусмотрена отсрочка для Сбербанка на два года на вступление в систему гарантирования. Предполагается, что за это время Сбербанк будет приватизирован, а доля вкладов населения в нем значительно уменьшится.

     Другим  вариантом могло бы стать функционирование в Резервной корпорации двух раздельных счетов, один — для государственных, другой — для всех остальных банков, которые существовали бы до тех пор, пока доля госбанков на рынке не уменьшилась бы, и суммы на обоих счетах не сравнялись бы. Разрешение данной ситуации остается за законодателем.

       Таким образом, с принятием  законопроекта в  Республике Беларусь появится самостоятельный гарантийный орган — с определенным статусом, структурой и порядком финансирования. Резервная корпорация будет функционировать как государственное учреждение. Его предполагаемыми учредителями должны стать Национальный банк и Совет Министров, которые внесут первоначальный взнос на содержание Корпорации.

     Система  гарантирования банковских депозитов призвана повысить устойчивость и эффективность  функционирования банковской системы, а также способствовать доверию населения к банку, в котором вкладчик  заинтересован разместить свои временно свободные денежные средства. Поэтому основными условиями функционирования такой системы, на наш взгляд, должны стать:

• сформулированная поэтапно  концепция  перехода к функционированию в стране Резервной корпорации;
• обязательность участия кредитных учреждений, при минимальном начальном взносе АСБ «Беларусбанк», при равных взносах других банков. Это позволит избежать компенсации вкладов из бюджета корпорации в результате банкротства банков в большей части за счет средств АСБ «Беларусбанк», так как законопроектом предусмотрен одинаковый размер взноса от суммы привлечённых банком вкладов физических лиц(0,3% ежеквартально). Известно, что АСБ «Беларусбанк» является монополистом на рынке вкладов населения, а, следовательно, своими взносами станет решать проблемы других банков;
• функционирование в Резервной корпорации двух раздельных счетов, один — для государственных, другой — для всех остальных банков, которые существовали бы до тех пор, пока доля госбанков на рынке не уменьшилась бы, и суммы на обоих счетах не сравнялись ;
• дополнение эффективной системой банковского учёта, регулирования и мониторинга, которые позволят своевременно реагировать на происходящие изменения в банковской сфере страны;
• наделение полномочиями  по реформированию неустойчивых банков и выведению с рынка несостоятельных кредитных учреждений;
• организация функционирования системы после реструктуризации неустойчивых банков;
• равные условия для крупных, средних и мелких банков с целью стимулирования их работы в условиях конкурентной среды;
• фиксированно установленный лимит страхового покрытия по всем видам депозитов для избежания разногласий в случае возникновения спорных ситуаций при возмещении вложенных средств;
• обеспечение  незамедлительного  выполнения обязательств банка при его банкротстве с целью предотвращения массового оттока вкладов из других банков.

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 
 

     На  основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы и предложения:

     Для расширения ресурсной базы банков, защиты сбережений населения от инфляции и увеличения привлекательности  белорусского рубля как средства сбережений банкам необходимо активизировать работу по привлечению средств населения. Ориентируясь на потребность конкретных социальных и возрастных групп населения в банковских услугах, следует расширять перечень и разнообразие видов депозитных счетов физических лиц, различающихся по срокам привлечения сбережений, условиям хранения и возврата средств, начисления и выплаты процентов.

     С этой целью возможно более широкое  внедрение в практику работы банка  привлечения средств населения  на такие виды депозитных счетов физических лиц, как: условные депозиты, предполагающие размещение средств физических лиц до наступления определенного условия (совершеннолетие, создание молодой семьи, рождение ребенка и другие); пенсионные депозиты, накапливаемые до определенного размера и в дальнейшем выплачиваемые ежемесячно по уходе на пенсию; ритуальные депозиты, предназначенные для накопления средств на бракосочетание, погребение и другие, сумма которых определяется исходя из стоимости перечня включенных в соответствующий ритуал услуг, а доход выплачивается в форме индексации суммы депозита при изменении цен на оказанные услуги, но не менее процентной ставки по другим срочным депозитам; выигрышные депозиты, по которым периодически проводятся тиражи розыгрышей. Такие депозиты могут быть с денежными, вещевыми выигрышами или беспроигрышные, а также, помимо выигрышей, приносить процентный доход владельцу счета; депозиты с фиксированными процентными ставками на срок не менее одного месяца, в том числе праздничные и юбилейные; премиальные депозиты, часть дохода по которым выплачивается в виде премий при соблюдении вкладчиком определенных условий пополнения депозита.

     Управление  ресурсами коммерческих банков означает не только привлечение и размещение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка. Следовательно, основная цель коммерческого банка выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации коммерческого банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

     Так, значительный удельный вес депозитов до востребования отрицательно сказывается на состоянии ликвидности баланса. Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в депозиты.

     Банки должны иметь свою стратегию поддержания  устойчивости депозитов. Частью такой  стратегии является маркетинг - повышение  качества обслуживания клиентов, с  тем, чтобы они, оставались верными  банку и во время кризисных  ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебание депозитов во время кризисов. Следует также развивать спектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета коммерческих банках.

     Проблема  управления ресурсами, привлеченными коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Привлекать ресурсы без проработки вопроса об их размещении немыслимо. Перед коммерческими банками ставиться задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты и принесло банку прибыль, а также обеспечило выполнение предъявляемых Национальным банком требование по ликвидности банка. Это возможно при осуществлении коммерческим банком тесной взаимоувязки пассивных операций с активными.

     Повышенная  доля ссуд в активах приводит к  ухудшению ликвидности. С целью  снижения риска потерь необходим  более глубокий анализ кредитного портфеля с точки зрения ликвидности ссуд и диверсификации кредитных вложений.

     Улучшение текущей ликвидности может быть достигнуто за счет: уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты на срок от 6-ти до 12-ти месяцев; опережающих темпов роста ликвидных активов; приобретение облигаций государственного займа; создание отражаемых в активе баланса резервов на случаи непогашення ссуд, исходя из удельного веса несвоевременно погашенной задолженности и на случай досрочного изъятия срочных депозитов, исходя из коэффициента нестабильности.  
 
 

    СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

    1. Банковский кодекс Республики  Беларусь // Национальный реестр  правовых актов Республики Беларусь  № 2 /219.  31 октября 2001г. С. 1-63.

    2. Гражданский кодекс Республики  Беларусь от 19 ноября 1999г.Ст. 773-774.С514-515.

    3. Декрет Президента Республики Беларусь от 20.04.1999 № 4 «О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах) в банках Республики Беларусь»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999г.,№16, 5/13795.  С.1-15.

    4. Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь от 29.07.2005 № 5 « Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005г.,№17, 7/457. С.5-45.

    5. Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001г № 33.14 « Об утверждении правил обеспечения выполнения обязательств по возврату физическим лицам средств в иностранной валюте, размещённых на счетах и во вкладах (депозитах) в уполномоченных банках Республики Беларусь»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002г. № 5, 17/1432 . С. 18-32.

    6. Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь от 30 марта 1995 г. N 06015/163 «Об операциях по срочным вкладам» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1995г., № 9, 5/6571.  С.1-17.

    7. Постановление  Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2002 № 169 «Правила осуществления операций  по текущим (расчётным) и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002г. № 7, 8/5536. С.14-25.

    8. Постановление Совета директоров  Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2001 № 29.4г «Правила начисления процентов в банках Республики Беларусь»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,  2002г. №21,  17/1432 .С.5-23.

    9. Постановление  Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2002 № 75 «Правила гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,  2002г., № 8/5536.С.1-4.

    10.  Указ Президента Республики Беларусь  от 25 июля 2006г.№ 336 « Об утверждении годового отчета и распределения прибыли Национального банка за 2005 год» // Банковский вестник. 2006.№ 24.С. 3-13.

    11. Указ Президента Республики Беларусь  от 28.05.2003 № 274 «Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2002 - 2010 годы»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,2003г., № 63, 1/3717.С.2-33.

    12. Алымов Ю.М. Итоги денежно-кредитной  политики за 1 квартал 2005года// Банковский вестник. 2005. № 13. С.5-9.

    13. Аникеев М. Депозитные операции  банков и факторы, влияющие  на их проведение// Вестник Ассоциации  Белорусских банков. № 43. 2005. С.18-21.

    14. Банковское дело: Учебник / Под  ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой  . -М. :Финансы и статистика, 2005.-592с.

    15. Банковское дело: Учебник / Под  ред.Г.Г. Коробовой.-М. Юристъ,2003.-751с.

    16. Банковское дело: Учебник.-2-е изд., перераб. и доп./ Под ред.        О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001.-672с.

    17. Банковские операции: Учеб. пособие/  Под общ. ред. С.И.Пупликова.-Мн.: Вышэйшая школа, 2004.-351с.

    18. Батракова Л. Г. Анализ процентной  политики коммерческого банка: уч. пос.-М.:ЛОГОС, 2003.-152с.

    19. Белькевич Г. О банковских вкладах  замолвите слово// Валютное регулирование  и ВЭД. 2007. № 3.С.70-73.

    20. Виноградов А. В. Основные  модели  построения  системы  гарантирования     вкладов в мире // Деньги и кредит. 2003.№6.С. 62-67.

    21.  Вятко   Л.   Д.   Банки   и   их   депозиты//      http://www.IZV.info/economic/

    22. Л.Г. Гиляровская, С.Н. Паневина. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов.- СПб.: Питер, 2004.-240с.

    23. Дашкевич В. Первая четверть  получилась невыразительной // Белорусский  рынок. 2006. 5 апреля. С. 4.

    24. Дашкевич В. Сохраняя, приумножай //Белорусский рынок 2006. 7октября.С.7.

    25.  Деньги, кредит, банки :Учеб./ под  ред. Г. И. Кравцовой. Мн. БГЭУ, 2004.-527с.

    26. Егорова Н.Е. , Смулов А.М. Предприятия  и банки: Взаимодействие, экономический  анализ, моделирование: Учеб. - практ.  пособие. - М.:Дело, 2003.-456с.

    27. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2002. – 234с.  

    28. Казимагомедов А.А. Банковское  обслуживание  населения: зарубежный  опыт.- М.: Финансы и статистика, 2000.-256с.

    29. Калимов Д.А.,Томкович Р.Р. Банковские  операции: правовое регулирование  и практика обслуживания клиентов.- Мн.: Амалфея, 2004.-752с.