Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Декабря 2015 в 22:38, дипломная работа
Целью дипломной работы является исследование особенностей и проблем деятельности банков по формированию привлеченных ресурсов в современных условиях Республики Беларусь и определение направлений ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели в работе были поставлены для решения задачи:
- раскрыть экономическую сущность привлеченных ресурсов банка и дать характеристику их видов;
- рассмотреть особенности формирования депозитной базы и ресурсов недепозитного характера банков в условиях республики;
- исследовать современные тенденции развития деятельности белорусских банков по формированию привлеченных ресурсов;
Договором срочного банковского вклада (депозита) является договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока [2, ст. 182].
Договор срочного банковского вклада (депозита) это договор, по которому стороны предусматривают определенный срок внесения денежных средств во вклад (депозит). В таком договоре указание на срок считается обязательным, поскольку он рассматривается в качестве существенного условия договора банковского вклада (депозита). При подписании сторонами договора срочного банковского вклада (депозита) без указания срока возврата вклада (депозита) такой договор будет считаться незаключенным. Хотя при неуказании срока в договоре срочного банковского вклада (депозита) его можно также рассматривать как договор банковского вклада (депозита) до востребования (в зависимости от оценки воли сторон).
При досрочном (до истечения месяца) истребовании денежных средств, размещенных на срочный вклад, вкладчику выплачивается доход в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. За время хранения средств на срочном вкладе сверх оговоренного срока доход выплачивается в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования.
В договоре срочного банковского вклада (депозита) может быть предусмотрена пролонгация договора на определенный срок с указанием такого условия в самом договоре либо в дополнительном соглашении сторон. Под пролонгацией понимается продление срока действия договора, вследствие которого, по договоренности сторон, может происходить в том числе и увеличение процентной ставки по вкладу (депозиту). Увеличение процентной ставки происходит за счет включения первоначального срока, на который внесен вклад (депозит), в срок пролонгации договора.
Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [2, ст. 182].
В силу предписаний статьи 184 Банковского кодекса, к существенным условиям договора банковского вклада (депозита) отнесены:
- валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса во вклад (депозит);
- размер процентов по вкладу (депозиту);
- вид договора банковского вклада (депозита);
- срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);
-обстоятельство (событие), при
наступлении (ненаступлении) которого
вкладополучатель обязуется
- фамилия, имя, отчество, паспортные данные физического лица, на имя которого вносится вклад (депозит), - для договора банковского вклада (депозита) на имя другого лица.
Кроме того, если договор банковского вклада (депозита) заключается с вкладчиком - физическим лицом (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя), договор должен содержать следующие существенные условия:
- порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);
- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;
- ответственность
Договор с вкладчиком заключается в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику, а второй экземпляр остается в банке и хранится в папке действующих договоров до закрытия счета.
Разновидностью срочных депозитов могут служить банковские сертификаты. Сертификат является безусловным обязательством банка вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя и выпускаются только в документарной форме. Сертификаты должны быть срочными и номинированы исключительно в национальной валюте. Периодичность выплаты процентов по сертификату определяется банком в сертификате: ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие, ежегодно или одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Расчеты по выпуску, обращению и погашению сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
В соответствие с действующей Инструкцией по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов банки могут выпускать при наличии специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь:
- с правом привлечения денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты) и правом выдачи ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета, ― депозитные сертификаты;
- с правом привлечения денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) и правом выдачи ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета, ― сберегательные сертификаты [15].
Деятельность банков по привлечению депозитных ресурсов регулируется Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов и т.д. Кроме того, каждый банк в процессе привлечения средств в депозиты руководствуется локальными инструкциями. Так, например, в ОАО «АСБ Беларусбанк» для привлечения средств юридических лиц, разработаны Правила привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденный Постановление Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» от 13 мая 2010 г., № 51.17, в соответствие с которым порядок оформления срочных депозитов для юридических лиц следующий: ответственный исполнитель учреждения банка ознакамливает представителя юридического лица с действующими условиями привлечения средств в срочный депозит и порядком открытия срочного депозитного счета [40]. Процедура открытия счета юридическому лицу регулируется действующей Инструкцией «Об открытии банковских счетов», в соответствие с которым основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются документы, предусмотренные законодательством и локальным нормативным правовым актом банка [38].
Согласно действующей нормативной базе для открытия текущего счета юридическими лицами в банк представляются:
- заявление на открытие счета;
- копия (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющая штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;
- карточка с образцами
подписей должностных лиц
Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета – юридическим лицом в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами.
После получения устного согласия вкладчика – юридического лица на совершение операции ответственный исполнитель готовит проект депозитного договора в двух экземплярах.
Проект депозитного договора визируется банковскими службами, как правило, это служба по работе с юридическими лицами, служба, курирующая вопросы ресурсов и служба экономического анализа. Затем завизированный проект депозитного договора передается на подпись вкладчику. Со стороны банка договор подписывается руководителем банка либо уполномоченным им должностным лицом.
Подписанный обеими сторонами депозитный договор хранится в юридическом деле по открытию счета.
В силу депозитный договор вступает только с момента поступления денежных средств на депозитный счет вкладчика, для чего банк открывает вкладчику срочный депозитный счет.
Срочный депозит юридического лица может быть оформлен депозитным сертификатом. Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя [2, ст. 196]. Для приобретения сертификата вкладчик должен заключить с банком в письменной форме договор выдачи депозитного сертификата ОАО «АСБ Беларусбанк» и разместить в банке денежные средства (в безналичном порядке путем их перечисления со своего текущего (расчетного) счета).
Банк выдает вкладчику оформленный сертификат, что удостоверяется подписью вкладчика на отрывном корешке сертификата.
Для осуществления прав по сертификату банка (погашение сертификата; выплата процентов) необходимо его предъявление в банк.
Для совершения операции по сертификату владелец сертификата должен обратиться в банк по месту выдачи сертификата или в филиал банка с соответствующим заявлением и предъявить сертификат.
При предъявлении сертификата банк проверяет:
- полномочия лица, предъявившего сертификат;
- подлинность предъявленного бланка сертификата;
- законность прав владельца сертификата на основании непрерывного ряда договоров уступки требования (цессии).
При проверке законности прав владельца сертификата банк должен убедиться в соответствии наименования лица, предъявившего сертификат, наименованию последнего владельца, указанному в сертификате, а также в наличии в сертификате адреса, платежных реквизитов, печати и подписи последнего владельца сертификата.
Отказ в совершении операции по сертификату допустим по следующим основаниям:
При отсутствии оснований для отказа банк совершает соответствующую операцию по сертификату. Выплата процентов по депозиту, оформленному сертификатом, производится путем перечисления денежных средств в безналичном порядке на расчетный (текущий) счет владельца сертификата.
Заявление на выплату процентов вместе с платежными документами на перечисление (выплату) сумм владельцу сертификата подшиваются в специальную папку по операциям с ценными бумагами.
Для погашения (оплаты) сертификата владелец сертификата должен обратиться в банк с соответствующим заявлением и предъявить сертификат.
Предъявление сертификата к погашению (оплате) должно состояться в срок, указанный на сертификате как срок возврата вклада (депозита).
Факт предъявления сертификата удостоверяется соответствующей отметкой о предъявлении сертификата владельцем на 2-м экземпляре заявления на погашение (оплату), удостоверенной подписью ответственного исполнителя. По требованию владельца сертификата ему выдается копия сертификата.
Погашение сертификата, в том числе при его досрочном погашении, производится путем перечисления денежных средств в безналичном порядке на расчетный (текущий) счет последнего владельца сертификата, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
После погашения сертификата на нем ответственным исполнителем Банка делается отметка: «Погашен». Погашенный сертификат вместе с платежными документами на перечисление сумм владельцу сертификата и заявлением подшиваются в специальную папку по операциям с ценными бумагами.
При досрочном погашении сертификата банк выплачивает проценты за фактический срок обращения сертификата в размере, предусмотренном банком по депозиту до востребования на момент предъявления сертификата к погашению, если иной размер процентов при досрочном погашении сертификата не установлен условиями сертификата.
Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя [2, ст. 196].
Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ценными бумагами или ценными бумагами на предъявителя. Сберегательный сертификат должен содержать:
наименование «сберегательный сертификат»;