Принципы осуществления депозитных операций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Зарубежный опыт  проведения депозитных операций.

Сравнивая процентные ставки по депозитам в России (где годовая  процентная ставка варьирует от 7% до 14,5%) и за рубежом, можно отметить, что в США по банковскому вкладу можно получить 1,75% годовых В Швейцарии прибыль составит в среднем 3—4%. доход от депозитов в Европе редко превышает 5%. Российские финансисты нередко рискуют своим капиталом, получая более высокую прибыль. Иностранцы сдержанны в выборе тактики. Многие эксперты считают, что, как только российские банки будут опускать планку, многие начнут уходить к иностранцам. «Я не согласен, что все перебегут в иностранные банки. Все-таки пока доходность у нас все равно остается выше. Правда, иностранцы выигрывают по надежности», — считает А. Милюков.3 доверие к иностранным банкам заставляет людей пожертвовать высокими процентами. Но открыть счет в зарубежном банке не так просто. Многие устанавливают очень высокий «входной» барьер для вкладчиков из-за рубежа. Если вы задумали хранить по ту сторону границы 1000 долларов, вам, скорее всего, откажут. Начинать взаимоотношения с иностранцами приходится, как правило, с 10 тыс. у. е.Есть и еще одна неприятная «оборотная сторона» стабильности. Очень часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и неустойки (1 - 5% от суммы, находящейся на счете). Обслуживание счета в зарубежном банке может стоить от 30 до 1500 долл. в год. Кроме того, с вкладчика-нерезидента могут взять плату за открытие счета — от 100 до 400 у. е. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в российских банках. За рубежом существуют так называемые индексируемые депозиты, когда вкладчику предлагается некий минимальный гарантированный доход – 1 - 2% годовых. Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать 8—12%). По сути, это почти то же самое, что игра на бирже. С той лишь разницей, что минимальную прибыль клиент получит всегда, независимо от курса акций.В ближайший год ситуация вряд ли резко поменяется. Тем, кто идет в банк, чтобы приумножить капитал, лучше выбирать российских финансистов.

Для привлечения средств  во вклады коммерческие банки стали  широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:

 • разработку различных  программ по привлечению средств  населения;

• предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе  и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания;

 подписку на периодические  издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное  обслуживание в музеях и т.д.);

 • проведение широкой  открытой рекламы по привлечению  клиентуры;

• использование «тихой»  целевой рекламы (по почте, телефону);

• использование высокой  процентной ставки по вкладам инвестиционного  характера;

• выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».

 

 Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских  продуктов и услуг. Следует  учитывать, что далеко не все  банковские операции повседневно  присутствуют и используются  в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый  набор, без которого банк не  может существовать и нормально  функционировать. Среди них не  последнее место занимают привлечение  и размещение временно свободных  средств во вклады.

 Депозиты являются  важным источником ресурсов коммерческих  банков. Депозитные счета могут  быть самыми разнообразными и  в основном их классификации  могут быть положены такие  критерии, как источники вкладов,  их целевое назначение, степень  доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного  рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые  недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка  при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

Единственным по настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населения. Среднемесячный темп прироста частных вкладов вот уже два года стабильно держится на уровне 3,6-3,7 %. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер. Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках. В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расчета с помощью пластиковых карт, растет также доля банков, увеличивающих свои ресурсы за счет привлечения средств физических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.

 

 

Список используемой литературы

 

1. Андреев В.К. “ Рынок  ценных бумаг. Правовое регулирование”, - М.: Юридическая литература,2007.

2. Галанина Е.Н., Козлова  Е.П. “Бухгалтерский учет в  коммерческом банке”. – М.: Финансы и статистика, 2006.

3. Ефремов И.А. “ Операции  коммерческих банков с ценными  бумагами”. – М.: ИСТ –СЕРВИС, 2008.

4. Лысак К. Ю., Черкасский  Б.В. “ Депозитарный учет в  кредитной организации”. – М.: ЦППЦБРФ,2005.

5. Мартынова О.И. “Операции  коммерческого банка с ценными  бумагами: бухгалтерия и депозитарный  учет”. – М.: АО “ Консалтбанкир”, 2006.

6. Павлова Л.Н. “Профессиональная  деятельность на рынке ценных  бумаг”. – М.: Бухгалтерский бюллетень, 2007.

7. Парфенов К.Г “ Банковский  учет и операционная техника  в банках”. – М.: Финансы и статистика, 2005.

8. Ширинская З.Г. “Бухгалтерский учет и операционная техника в банках”. – М.: Финансы и статистика, 2006.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                           Решение задач

                                               Задача 1

Дано: банком принят депозит в сумме 40 000 рублей на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка – 9,4 % «годовых». Определить: сумму процентов, используя формулу расчета простых    процентов.

 

Решение:

Формула простых  процентов применяется, если начисляемые  на вклад проценты причисляются к  вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся  на отдельный счет, т.е. расчет простых  процентов не предусматривает капитализации  процентов. 

Значение  символов:

S — сумма  денежных средств, причитающихся  к возврату вкладчику по окончании  срока депозита. Она состоит из  первоначальной суммы размещенных  денежных средств, плюс начисленные  проценты.

I – годовая  процентная ставка

t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу 

K – количество  дней в календарном году (365 или  366)

P – первоначальная  сумма привлеченных в депозит  денежных средств

Sp – сумма процентов (доходов).

 
А чтобы рассчитать только сумму  простых процентов формула будет  выглядеть так:

Значение  символов:

Sp – сумма процентов (доходов).

I – годовая  процентная ставка

t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу 

K – количество  дней в календарном году (365 или  366)

P – сумма  привлеченных в депозит денежных  средств.

 

 

Задача 2

Дано: банком принят депозит в сумме 40 000 рублей на срок 2 месяца (январь, февраль). Фиксированная процентная ставка – 9,4 % «годовых». Определить: сумму процентов, используя формулу расчета простых процентов, в соответствии с германской и английской практикой.

 

В германской (коммерческой) практике расчет числа дней основывается на длительности года в 360 дней и месяцев  в 30 дней. Сокращенно суть данного метода можно записать:

12 месяцев по 30 дней = 360 / количество дней в году - 360

В английской практике Tгод = 365 (366) дней, продолжительность каждого месяца - фактическая. 365 / 365

Исчисляемые по германской базе проценты называются обыкновенными или коммерческими, по английской - точными.

Количество  дней по германской системе:

30 + 30 –  1 = 59 дней,

где 1 –  день вложения и снятия суммы

Количество  дней по английской системе:

31 + 28 –  1 = 58 дней

Наращенную  сумму по схеме простых процентов  можно будет определять следующим  образом:

 

 

где k_н – коэффициент (множитель) наращения простых процентов.

FV - показывает будущую стоимость "сегодняшней" величины PV

PV – сегодняшняя величина.

i – процентная ставка

n – количество лет наращивания

Сумма процента за кредит при германской практике начисления составит:

Сумма процента за кредит = 40616,22 – 40000 = 616,22 руб.

Сумма процента за кредит при английской практике начисления составит:

Сумма процента за кредит = 40597,48 – 40000 = 597,48 руб.

 

 

 

 

                                                          Задача 3

Дано: банком принят депозит в сумме 40 000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней), по плавающей ставке. В первый и второй месяцы (60 дней) процентная ставка составила 8,2 % годовых, в третий месяц (30 дней) процентная ставка составила 9,4% годовых. Определить: сумму процентов, используя формулу расчета простых процентов.

 

Решение:

Значение  символов:

S — сумма  денежных средств, причитающихся  к возврату вкладчику по окончании  срока депозита. Она состоит из  первоначальной суммы размещенных  денежных средств, плюс начисленные  проценты.

I – годовая  процентная ставка

t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу 

K – количество  дней в календарном году (365 или  366)

P – первоначальная  сумма привлеченных в депозит  денежных средств

Sp – сумма процентов (доходов).

А чтобы рассчитать только сумму простых процентов  формула будет выглядеть так:

Значение  символов:

Sp – сумма процентов (доходов).

I – годовая  процентная ставка

t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу 

K – количество  дней в календарном году (365 или  366)

P – сумма  привлеченных в депозит денежных  средств.

 

 

 

 

                                             Задача 4

Дано: банком принят депозит в сумме 40 000 рублей на срок 90 дней. Процентная ставка – 9,4 % «годовых».  Начисление процентов осуществляется ежемесячно. Определить: сумму процентов, используя формулу расчета сложных процентов.

 

Решение:

 

Формула сложных  процентов применяется, если начисление процентов по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) а начисленные  проценты причисляются к вкладу, т. е. расчет сложных процентов предусматривает  капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).

Формула сложных процентов выглядит так:

Значение символов: 
I – годовая процентная ставка; 
j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит         капитализацию начисленных процентов;  
K – количество дней в календарном году (365 или 366); 
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств; 
n — количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств; 
S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из суммы вклада (депозита) с процентами. 
 
Расчет только сложных процентов с помощью формулы, будет выглядеть так:

Значение символов:

I – годовая  процентная ставка;

j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит      (капитализацию начисленных процентов; 

K – количество  дней в календарном году (365 или  366);

P – первоначальная  сумма привлеченных в депозит  денежных средств;