Понятие и структура банковской системы РБ

      Центральные банки могут выполнять функцию  банковского надзора за деятельностью коммерческих банков. Характер реализации данной функции в разных странах существенно отличается, однако везде основной целью является защита интересов кредиторов и вкладчиков национальной банковской системы. Банковский надзор может находиться исключительно в ведении центрального банка или осуществляться совместно с другими законодательно определёнными надзорными органами. В некоторых странах (Канада, Норвегия) эту функцию осуществляет не центральный банк, а специальные надзорные органы.

      Функцией  центрального банка является функция  валютного регулирования. Её значимость определяется, как правило, уровнем развития экономики, состоянием валютно-экономического положения страны. Так, в странах с переходной экономикой и неустойчивым платёжным балансом валютному регулированию подлежит широкий круг внешнеэкономических операций. Это связано с необходимостью контроля за поступлением и расходованием иностранной валюты. В отличие от этого в развитых странах значимость данной функции несколько ниже, так как стратегией их является направление на либерализацию валютного регулирования и контроля.

      Функция управления золотовалютными резервами  всегда была присуща центральным  банкам. После отмены «золотого стандарта» центральные банки осуществляют эту функцию для формирования резервных активов (т.е гарантийно-страхового фонда) в международных расчётах. В настоящее время золотовалютные резервы, не являясь основой эмиссионных операций, тем не менее значимы для целей покрытия дефицита платёжного баланса, поддержания курса национальной валюты /2, с. 353/. 

Коммерческий  банк 

      Второй  уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные осуществляют все или почти все виды банковских операций (приём вкладов всех видов, предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и т.д.), обслуживание субъектов хозяйствования любых форм собственности и любых отраслей и населения. Специализированные банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. Однако современная банковская деятельность становится всё более универсальной. Это обусловлено такой степенью развития банковского дела, при которой кредитные, денежные и расчётные операции концентрируются в одном центре /5, с. 301/.

      Характерной чертой коммерческих банков является их двойная специализация, т.е. работа с субъектами хозяйствования и при принятии депозитов частных лиц. Последние позволяют коммерческим банкам финансировать деятельность субъектов хозяйствования, а также финансировать свои инвестиции /5, с. 302/.

      Современный коммерческий банк – это организация, выступающая устроителем порядка функционирования порядка денежного оборота и кредита во всех его формах. Поэтому банки выступают собирателями национального богатства страны, являются органами экономического влияния на структуру производства и обращения. Ориентация на получение коммерческим банком наибольшей прибыли является главным в настоящее время в законодательстве о банках и банковской деятельности.

      Деятельность  банковских учреждений очень многообразна, поэтому их сущность оказывается очень неопределённой. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но через них осуществляется финансирование экономики, проводятся страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях, посреднические сделки и управление имуществом. Банковские учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия /5, с. 303/. 

      Главным в деятельности коммерческого банка  является реализация экономических  интересов. Полная подчинённость работы банка реализации своих экономических  интересов составляет высший принцип, которому должны быть подчинены все другие мотивы и цели. Без этого банк как экономическое предприятие может не состояться. В частности, всякая идеологизация его деятельности, идущая в разрез с экономическими интересами, неизбежно превращает банк в аппарат, теряющий свою подлинную суть. Это относится не только к коммерческому банку, но и его клиентам. Поскольку банк работает в основном не своих, а на чужих ресурсах, занимает не для себя, а для всех субъектов хозяйствования и для всех граждан, то расточительство также пагубно для банка, как и для всех, кто занимает у него ресурсы и должен их возвратить /5, с. 304/.

      По  характеру функционирования коммерческие банки могут быть самыми разнообразными. Они различаются по видам совершаемых  операций и сфере деятельности (универсальные, специализированные и отраслевые), по формам собственности (государственные, частные, кооперативные, акционерные, смешанные), по страновой принадлежности банковского капитала (национальные, иностранные, совместные), по территории действия (общегосударственные, региональные, межрегиональные, международные, заграничные), по организационно-правовой основе (паевые, акционерные), по срокам выдаваемых кредитов (банки долгосрочного и краткосрочного кредитования), по формам внешних подразделений коммерческого банка (дочерний банк – самостоятельное юридическое лицо, регистрируемое в порядке, установленном для всех коммерческих банков, филиал, отделение, представительство) /5, с. 308/.

      Коммерческие  банки выполняют множество различных  функций. К одной из основных можно  отнести функцию мобилизации и концентрации свободных денежных ресурсов. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые путём кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные денежные средства своих клиентов, сразу берёт на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесённые в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента /5, с. 311/.

      Значимой  банковской функцией является предоставление кредита. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за оплату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности и т.д. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заёмщиками). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создаёт возможность перераспределить их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом капитала предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотного и основного капиталов, хозрасчётными интересами кредитора и заёмщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли.

      С функцией предоставления кредита связана  функция перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заёмщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заёмщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на принципах банковского кредита. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заёмных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в экономике, соответствующее рыночному типу отношений /5, с. 312/.

      Функция проведения денежных расчётов и платежей по хозяйственным сделкам предполагает, что её реализация занимает значительную часть операционного времени банковского персонала и является одной из наиболее значимых в банковской системе. Проведение расчётов между субъектами хозяйствования имеет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчётных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей.

      Коммерческие  банки промышленно развитых стран  выполняют функцию выпуска кредитных средств обращения, когда они кредитуют клиентуру не только за счёт аккумулированных временно свободных капиталов, но и путём депозитно-чековой эмиссии. Банки сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счёте. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на текущий счёт клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального вклада, образуемого за счёт действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальными и мнимыми вкладами постепенно стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно.

      В процессе своей деятельности коммерческие банки выполняют функцию консультации и предоставления экономической и финансовой информации. Это обусловлено тем, что современные коммерческие банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для субъектов хозяйствования. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозяйственным органам, связанным с ними общностью интересов.

      Функция коммерческого банка, связанная  с обменом национальных денежных единиц на иностранные, предполагает:

1. открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридических лиц, резидентов и нерезидентов (в том числе корреспондентских счетов банков типа «лоро»), органов государственной власти и управления, общественных организаций и предпринимателей без образования юридического лица;
2. открытие и ведение корреспондентских счетов (счета «ностро») в иностранных и отечественных банках, имеющих соответствующую лицензию на право совершения валютных операций;
3. осуществление неторговых операций, связанных с движением капитала клиентов банка;
4. проведение расчётов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка;
5. совершение сделок купли-продажи иностранных валют, а также конверсионных операций на отечественном и мировом валютном рынках, а также от имени и за счёт клиентов – юридических лиц, органов государственной власти и управления, общественных организаций и предпринимателей без образования юридического лица;
6. совершение сделок купли-продажи иностранных валют и платёжных документов в иностранной валюте, а также конверсионных операций с иностранной валютой за счёт средств физических лиц;
7. привлечение средств физических лиц во вклады и депозиты в иностранной валюте, а также в иных формах, принятых в международной банковской практике.

      В связи с формированием фондового  рынка получает развитие такая функция  коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счёт и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

      Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берёт на себя роль инвестиционной компании, то она занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица, а также куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счёт, в том числе путём котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определённые ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Банк осуществляет коммерческую деятельность в том случае, когда размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретённых ценных бумаг относятся за счёт акционеров банка. Необходимым условием выполнения роли инвестора, брокера на фондовом рынке является наличие в штате коммерческого банка квалифицированных специалистов по работе с ценными бумагами /5, с. 313/. 

Специализированные  кредитно-финансовые учреждения  

      Современные денежно-кредитные отношения немыслимы  без деятельности специализированных кредитно-финансовых учреждений (СКФУ). Их деятельность концентрируется в  большинстве в большинстве своём на обслуживании небольшого сегмента денежно-финансового рынка и, как правило, предоставления услуг специфической клиентуре (например, ломбардных или факторинговых). Поэтому СКФУ или парабанковские учреждения отличает ориентация либо на обслуживание определённых типов клиентуры, либо на осуществление одной-двух операций (услуг).

      Для СКФУ характерна двойная подчинённость:

1. будучи связанными с осуществлением кредитно-расчётных операций СКФУ вынуждены руководствоваться соответствующими нормативными документами центрального банка;
2. специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или других операциях, СКФУ подпадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.