Особенности организации отдельных видов кредита

 

     Одним из мероприятий контроля над кредитным  риском является обеспечение кредитов. Общая величина обеспечения по размещенным средствам составляет: 

     О = 198735 + 1051221+3328333+7000 = 4585289 тыс. руб.

     Наибольшую  долю в ней составляют обеспечение, принятое в залог по размещенным  средствам, кроме ценных бумаг – 72,6 %. Из данных таблицы 2 следует, что наибольшую долю в структуре просроченных ссуд занимают просроченные кредиты коммерческих организаций – 52,0 %, просроченные кредиты физических лиц составляет – 33,1 %.

     Коэффициент просроченной задолженности – коэффициент, определяемый как доля просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности. В структуре общих резервов наибольший вес занимают резервы коммерческих организаций – 51,4 % и резервы на возможные потери по просроченным ссудам– 22,5 %. 

     2.3 Инвестиционный портфель коммерческого банка

     Таблица 3. Инвестиционный портфель коммерческого банка

 

     По  данным таблицы 3 можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре инвестиционного портфеля банка составляют акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа– 99,9 %. Можно сказать, что банк ведет консервативную деятельность на рынке  ценных бумаг, вкладывая свои ресурсы на длительные периоды, и это дает возможность получить доход, но в размере ниже спекулятивного.

     2.4 Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

     Таблица 4. Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

 

     Из  таблицы 4 видно, что доля уставного фонда в собственном капитале банка составляет 48,8%.

     Резервный фонд занимает 5% от суммы уставного  капитала, хотя он не может составлять менее 15% величины его уставного  капитала.

       Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 10% от оплаченной суммы уставного фонда банка не соблюдены.

     Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. Доля прибыли банка составляет 38,9 %.

     Таким образом, наибольшую долю в структуре  собственного капитала банка занимают уставный капитал и прибыль банка. 
 
 

     2.5 Анализ структуры  заемных и привлеченных  средств коммерческого банка

     Таблица 5. Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка

 

     Наибольшую  долю в структуре привлеченных средств  занимает обслуживание расчетных счетов – 40,9 % и депозиты от 181 дня до 1 года – 34,9 %.

     Наименьшую  долю составляют депозиты от 31 дня до 90 дней – 1,2 %, депозиты свыше 3 лет – 2,1 % и депозиты до востребования  и до 30 дней – 2,5 %.

     В зависимости от категории вкладчиков наибольший удельный вес в составе  привлеченных средств банка занимают депозиты физических лиц – 46,6 %. Вторым по значимости источником привлечения  ресурсов для банка являются средства коммерческих организаций – 43,2 %.

     Наименьший  удельный вес в формировании кредитных  ресурсов приходится на индивидуальных предпринимателей – 0,1 % и некоммерческие организации – 0,2%.

     Большая доля привлеченных средств предприятий  и граждан, а также продолжительность  их использования,  делает  привлеченные ресурсы более дорогими для банка.

     Преобладание  в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

     Обслуживание  расчетных счетов - это самый дешевый  ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы банка. Оптимальным считается уровень доли расчетных счетов в ресурсной базе до 30%.

     Банк  проводит пассивную кредитную политику. При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка.

     2.6. Анализ структуры доходов и расходов банка

     Таблица 6. Анализ структуры доходов и расходов банка

 

     Можно сделать вывод, что первое место  по доходности банковских операций занимают  доходы от операций с иностранной  валютой и другими валютными  ценностями, которые составляют в  структуре доходов  62,3 %; проценты, полученные по кредитам – 23,1 %. Минимальную  долю составляют доходы от операций с ценными бумагами – 0,6 %, а также штрафы, пени, неустойки полученные – 0,1%.

     Основной  удельный вес в доходах банка  должны занимать процентные доходы, которые  относят к наиболее стабильным источникам доходов банка.

     Доля  непроцентных доходов в общем  объеме может иметь тенденцию  к росту лишь в отдельные периоды. Это явление расценивается как  положительное только в случае ухудшения конъюнктуры рынка кредитных услуг. Большая величина  непроцентных доходов свидетельствует о потере банком своих позиций на рынке и о его плохом менеджменте.

     Основной  статьей расходов банка являются расходы  по операциям с иностранной  валютой и другими валютными  ценностями – 62,5 %.

     Основным  фактором, определяющим  прибыль  банка,  является беспроцентный доход, что отрицательно характеризует деятельность банка, поскольку основной деятельностью любого банка является деятельность по привлечению и предоставление средств кредитования, тогда как операции по операциям на валютном рынке и рынке ценных бумаг являются вторичными и их значительный удельный вес определяет повышенный риск банковской деятельности и может отражать отрицательные тенденции развития данного банка. Отрицательное значение баланса непроцентных доходов и расходов снижает показатель общей прибыли.

     Большая доля операционных расходов банка среди  общего объема, как правило, свидетельствует  о двух обстоятельствах: неблагоприятном  состоянии конъюнктуры рынков, на которых банк приобретает кредитные ресурсы, или ухудшении руководства деятельности банка. Особое внимание при анализе структуры расходов уделяется анализу расходов, связанных с обеспечением функционирования деятельности банка, особенно административно-хозяйственных, и расходов, связанных с ростом риска в работе банка.

     2.7.Анализ показателей надежности банка

1. Анализ достаточности собственных средств банка

       Норматив  достаточности  собственных   средств  (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности   банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств  (капитала) банка, необходимых  для  покрытия  кредитного  и  рыночного   рисков.   Норматив достаточности  собственных  средств  (капитала)  банка  определяется  как отношение  размера  собственных  средств  (капитала)  банка  и суммы  его активов,  взвешенных  по  уровню  риска.