Кредитные операции на примере Сбербанка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Июня 2010 в 15:23, Не определен

Описание работы

1 Роль кредитных операций в деятельности Сбербанка РФ
2 Объекты и субъекты кредитования в Сбербанке РФ
2.1 Сущность кредитных операций
2.2 Кредитование физических лиц
2.3 Кредитование корпоративных клиентов
3 Условия кредитования клиентов
3.1 Условия кредитования индивидуальных заемщиков
3.2 Условия кредитования юридических лиц
4 Методика определения кредитоспособности в Сбербанке РФ
4.1 Проблемы и суждения
4.2 Перспективные и новые методы оценки кредитоспособности
4.3 Порядок определения кредитоспособности заемщиков в учреждениях Сбербанка
5 Концепция управления рисками
5.1 Понятие риска и механизм его исследования
5.2 Классификация рисков
5.3 Система управления рисками в Сбербанке РФ
6 Анализ активных операций Сбербанка РФ
6.1 Анализ динамики и структуры актива баланса банка
6.2 Анализ доходов, расходов и финансового результата банка

Файлы: 1 файл

Кредитные операции на примере Сбербанка.doc

— 603.50 Кб (Скачать файл)

     Банк  России развивает нормативную базу анализа и контроля за уровнем  рисков. Наряду с этим банки разрабатывают, утверждают и используют собственные методики.

     Реально ни в одну условную схему невозможно включить все риски, поэтому классификацию необходимо осуществлять в зависимости от целей анализа.

 

      5.3 Система управления  рисками в Сбербанке  РФ 

     Единая  система управления финансовыми  потоками и ликвидностью Сбербанка РФ является эффективной – территориальные банки практически не испытывали проблем с ликвидностью даже во время августовского кризиса 1998 года. Созданная система по управлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного риска. В то же время, процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами и прослеживается необходимость интеграции управления всеми видами рисков в единый блок. Постоянно совершенствуется система управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы комплаенс - контроля.

     С целью управления рисками Сбербанк ставит своей целью повышение гибкости управления, обеспечение быстроты реакции на меняющиеся рыночные условия, развитие современных информационных технологий опережающими темпами. Банк оптимизирует филиальную сеть с учетом как экономических, так и социальных факторов.

     Достижение  поставленных целей невозможно без  качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.

     Развитие  активных операций, предоставление подразделениям Сбербанка большей самостоятельности при продаже кредитных продуктов и услуг требуют от банка проведения жесткой централизованной системы управления рисками.

     Основные  органы управления рисками – соответствующие  Комитеты Сбербанка России и территориальных  банков, к компетенции которых относятся вопросы лимитной и процентной политики, принятие решений по операциям с повышенным риском. Сохраняя принцип коллегиальности принятия решений по рисковым операциям, банк усиливает персональную ответственность руководителей и сотрудников подразделений, выполняющих активные операции.

     Банк  продолжает работу по стандартизации активных операций, установлению и учету использования лимитов риска, централизации системы оценки и учета региональных и отраслевых рисков. Непрерывно совершенствуется централизованная система управления рыночными рисками Сбербанка, включая управление процентным и ценовым риском, валютным риском, управление ликвидностью и другими видами рисков.

 

      6 Анализ активных  операций Сбербанка  РФ 

     6.1 Анализ динамики  и структуры актива баланса банка 

     На  начальном этапе анализа проводится анализ собственных средств и  обязательств банка: изучается динамика и структура собственных средств, дается количественная и качественная оценка обязательств банка, проводится коэффициентный анализ собственных средств и обязательств банка.

     Необходимые данные сведены в таблицы 3 и 4. Источником для анализа выступает публикуемая  отчетность ОАО «Сбербанк России»  за 2003 и 2004 год (Приложение3). 

     Таблица 3 – Анализ динамики, структуры и  эффективности использования собственных средств ОАО «Сбербанк России»  тыс. руб.

Показатели 2003 2004 Удельный  вес Отклонения
2003 2004 абс отн по у/в
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Уставный капитал 1000000 1000000 0,71 0,58 0 0 -0,14
2. Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 0 0 0 0
3. Эмиссионный доход 5576698 5576698 3,98 3,21 0 0 -0,77
4. Переоценка основных средств 37107266 37029957 26,51 21,34 -77309 -0,2 -5,17
5. Расходы будущих периодов и  предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 13800918 16398232 9,86 9,45 2597314 18,82 -0,41
6. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет, оставшаяся в распоряжении кредитной организации 76323560 102645226 54,54 59,15 26321666 34,5 4,62
7. Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 33744908 43670882 24,11 25,17 9925974 29,41 1,06
8. Итого собственных средств брутто (п.1-п.2+п.3+п.6+п.4+п.7-п.5) 139951514 173524531 100 100 33573017 23,99 0
9. Сумма иммобилизации, в т.ч. : 137599137 130684215 - - -6914922 -5,03  
-
1 2 3 4 5 6 7 8
9.1. Капитализированные активы 75404643 86853149 - 11448506 15,18
9.2. Чистые вложения в инвестиционные  ценные бумаги 62194494 43831066 - -18363428 -29,5
10. Собственные средства нетто (п.8-п.9) 2352377 42840316 - 40487939 1721,2
11. Сумма кредитных вложений 867762949 1353213846 - 485450897 55,9 -
12. Коэффициент иммобилизации (п.9/п.8) 0,983 0,753 - -0,23 -23,4
13. Коэффициент эффективности использования собственных средств (п.10/п.11) 0,0027 0,032 0,029 1085,2
14. Всего пассивов 1463660898 1944287656 480626758 32,8
15. Удельный вес собственных средств  банка в общей стоимости источников средств (п.8/п.14*100) 9,6 8,9 - - -0,7
 

     С целью выявления влияния отдельных  факторов на изменение величины коэффициентов проведем их факторный анализ.

     К-т  имм.2003=0,983;

     К-т  имм. усл=130684215:139951514=0,62;

     К - т имм.2004=0,753;

     ∆К-т  имм. сумма иммоб.=0,62-0,983=-0,362;

     ∆К-т  имм. сумма ср.брутто=0,753-0,62=0,133;

     ∆К-т  имм. сумма иммоб. + ∆К-т имм. сумма ср.брутто =-0,23.

     К-т  эфф.2003=0,0027;

     К-т  эфф. усл=42840316:867762949=0,049;

     К-т  эфф.2004=0,032;

     ∆К-т  эфф. сумма ср. нетто=0,049-0,0027=0,047;

     ∆К-т  эфф. сумма кр. вложений=0,032-0,049=-0,017;

     ∆К-т  эфф. сумма ср. нетто + ∆К-т эфф. сумма кр. вложений=0,029.  

     Используя произведенные расчеты, представим на рисунке 2 динамику собственных средств банка. 

     

     Рисунок 2 – Динамика собственных средств  банка 

     Вывод: за анализируемый период собственные  средства банка увеличились на 33573017 т.р. (24%). Это увеличение объясняется увеличением фондов и прибыли, оставшихся в распоряжении банка, на 26321666 т.р. (34,2%) и прибыли к распределению на 9925974 т.р. (29,4%). Сумма переоценки основных средств снизилась на 77309 т.р. (0,2%), сумма расходов будущих периодов и предстоящих выплат возросла на 2597314 т.р. (18,8%).В составе собственных средств банка наибольшую долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет: в 2003 году- 54,6%, в 2004-59,2%. Кроме того, в составе собственных средств банка произошли следующие структурные изменения: доля уставного капитала снизилась на 0,139%, эмиссионного дохода- на 0,77%, переоценки основных средств- на 5,2%, расходов будущих периодов- на 0,41%. Доля прибыли к распределению увеличилась на 1,09%.

     Сумма иммобилизации снизилась на 6914922 т.р. (5,03%), при этом сумма капитализированных активов возросла на 11448506 т.р. (15,02%), а сумма чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги снизилась на 18363428 т.р. (29,6%). В результате собственные средства нетто увеличились на 40487939 т.р. (1721,2%). В течение анализируемого периода сумма кредитных вложений возросла на 485450897 т.р. (55,9%).

     Коэффициент иммобилизации снизился на 0,23(23,4%), при  этом в результате снижения суммы иммобилизации коэффициент снизился на 0,362; а в результате увеличения суммы собственных средств брутто коэффициент увеличился на 0,133.

     Эффективность использования собственных средств  увеличилась на 0,029(1085,2%). На это изменение  оказали влияние следующие факторы: в результате увеличения суммы собственных  средств нетто коэффициент увеличился на 0,047; а в результате увеличения суммы кредитных вложений снизился на 0,017.

     Тенденция динамики коэффициентов считается  положительной, что приведет к росту доходности банка.

     Общая сумма источников средств увеличилась  на 480626758 т.р. (32,8%), однако снизилась на 0,7% доля собственных средств в общей сумме источников средств, что отрицательно влияет на уровень надежности банка. 

     Таблица 4 – Анализ динамики, структуры и  эффективности использования обязательств ОАО «Сбербанк России» тыс. руб.

Показатели 2003 2004 Удельный  вес Отклонения
2003 2004 абс отн по у/в
11 2 3 4 5 6 7 8
1.Кредиты  ЦБ РФ 0 0 0 0 0 0 0
2. Средства кредитных организаций 41671486 42641431 3,15 2,41 969945 2,33 -0,7
3. Средства клиентов ,в т.ч.: 1174836932 1637199130 88,75 92,46 462362198 39,36 3,7
3.1. Вклады физических лиц 957914504 1183985600 72,37 66,86 226071096 23,60 -5,5
4. Выпущенные долговые обязательства 75279642 63304816 5,69 3,58 -11974826 -15,91 -2,1
5. Обязательства по уплате процентов 13529200 16256296 1,02 0,92 2727096 20,16 -0,1
6. Прочие обязательства 19726717 9506936 1,49 0,54 -10219781 -51,81 -1,0
7. Резервы на возможные потери  по условным обязательствам кредитного характера 465407 1854516 0,04 0,10 1389109 298,47 0,1
8. Всего обязательств (∑п.1;п.7), в т.ч.: 1323709384 1770763125 100 100 447053741 33,77 0
1 2 3 4 5 6 7 8
8.1. Привлеченные средства (п.2+п.3+п.5+п.6+п.7) 1248429742 1707458309 94,31 96,42 459028567 36,77 2,1
8.2. Заемные средства (п.1+п.4) 75279642 63304816 5,69 3,58 -11974826 -15,91 -2,1
9. Всего пассивов 1463660898 1944287656 - 480626758 32,84
10. Удельный вес обязательств в общей сумме источников средств (п8/п.9*100) 90,4 91,1 - 0,7 - -
11. Сумма кредитных вложений 867762949 1353213846 - 485450897 55,94 -
12. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (п.8.1/п.11) 1,612 1,262 - -0,35 -21,71
13. Коэффициент эффективности использования заемных средств (п.8.2/п.11) 0,087 0,047 - -0,04 -45,98
14. Обязательства на 1руб. кредитных вложений (п.12+п.13) 1,699 1,309 - -0,39 -22,95
 

     Проведем  факторный анализ коэффициентов, характеризующих  использование обязательств банка. 

     К-т  эфф.пр.ср.2003=1,612;

     К-т  эфф.пр.ср. усл=1707458309:867762949=1,968;

     К-т  эфф.пр.ср.2004=1,262;

     ∆К-т  эфф.пр.ср. сумма привл.ср.=1,968-1,612=0,356;

     ∆К-т  эфф.пр.ср. сумма кр. влож.=1,262-1,968=-0,706;

     ∆К-т  эфф.пр.ср. сумма привл. ср + ∆К-т эфф.пр.ср. сумма кр. влож.=-0,35.

     2)К-т  эфф. заемн.ср.2003=0,087;

     К-т  эфф. заемн. ср. усл=63304816:867762949=0,073;

     К-т  эфф. заемн. ср.2004=0,047;

     ∆К-т  эфф. заемн.ср. сумма заемн.ср.=0,073-0,087=-0,014;

     ∆К-т  эфф. заемн.ср. сумма кр. влож.=0,047-0,073=-0,026;

     ∆К-т  эфф. заемн.ср. сумма заемн.ср + ∆К-т эфф. заемн.ср. сумма кр. влож=-0,04. 

     Динамика  обязательств банка представлена на рисунке 3. 

     

     Рисунок 3 – Динамика обязательств банка 

     На  основе произведенных расчетов можно  изобразить наглядно структуру пассивов банка (см. рисунок 4 и 5).  

     

     Рисунок 4 – Структура пассивов банка 2003 год

 

     

       
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 5 – Структура пассивов банка 2004  

     Вывод: В течение анализируемого периода  сумма обязательств банка возросла на 447053741 т.р. (33,8%), при этом привлеченные средства увеличились на 308469283 т.р. (25,5%), а заемные снизились на 11974826 т.р. (15,9%).

     Увеличение  суммы привлеченных средств объясняется ростом суммы средств кредитных организаций на 969945 т.р. (203%), средств клиентов – на 462362198 т.р. (39,4%), в т.ч. вкладов физических лиц – на 22607109 т.р. (23,6%), обязательств по уплате процентов – на 2727096 т.р. (20,2%). Прочие обязательства снизились на 8419781 т.р. (47%).

     В составе заемных средств банка  можно отметить только выпущенные долговые обязательства, т.к. в анализируемом  периоде банк не привлекал кредиты  ЦБ РФ.

Информация о работе Кредитные операции на примере Сбербанка