Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов

Формирование  и анализ состава, структуры и  использование банковских ресурсов  
 

   

СОДЕРЖАНИЕ  

ВВЕДЕНИЕ  

1 Источники формирования  кредитных ресурсов коммерческих  банков  

1.1 Собственный  капитал  

1.2 Привлеченные  средства  

1.2.1 Депозитные  операции коммерческих банков  

1.2.2 Межбанковский  кредит  

1.3 Современное  состояние формирования кредитных  ресурсов в Украине  

1.3.1 Депозиты  юридических лиц  

1.3.2 Рынок межбанковских  кредитов в Украине  

2 Анализ деятельности  банков по формированию и размещению кредитных ресурсов  

2.1 Анализ деятельности  банков в 1998 году  

2.2 Анализ структуры  балансов крупнейших банков Украины  на 1.10.1998  

ВЫВОДЫ  

РЕКОМЕНДАЦИИ  

Список использованной литературы  

Приложение  

   

ВВЕДЕНИЕ  

Формирование  банками кредитных ресурсов, а также их использование связано с функциями кредита и прежде всего с перераспредилительной функцией. Перераспредилительные процессы связаны с одной стороны с аккумуляцией кредитных ресурсов, а с другой стороны - с размещением их в ссуды.  

Ранее действовавшая система централизованного формирования и использования ссудного фонда приводила к тому, что в банковской сфере вопросам формирования ресурсной базы не предавалось должного значения. Выдача кратко- и долгосрочных ссуд учреждениями банков не была поставлена в зависимость от наличия у них кредитных ресурсов. Контроль за устойчивостью финансового положения банков и ликвидностью их баланса не осуществлялся.  

Монополия банков на проведение кредитных операций, жесткое закрепление за ними соответствующей клиентуры, нахождение банковских учреждений на сметном финансировании не способствовали повышению заинтересованности их работников в расширении и совершенствовании операций по привлечению ресурсов.  

Сложившаяся практика формирования и использования кредитных ресурсов не отвечала потребностям рыночной экономики. Поэтому, в условиях перехода к рынку, функционирования банков на принципах коммерческого расчета забота о создании стабильной качественной ресурсной базы является одной из основных задач в их деятельности. [1] Все это определяет актуальность данной темы в настоящее время. Исходя из тематики в данной работе были поставлены задачи: - рассмотреть основные источники кредитных ресурсов; - изучить ситуацию по привлечению кредитных ресурсов, сложившуюся в настоящее время в Украине; - проанализировать деятельность банков по привлечению и использованию ресурсов в 1997-1998 гг.  

1 ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ  КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ  

1.1 Собственный  капитал банка  

Для создания коммерческого  банка необходим определенный собственный капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.  

Поэтому собственный  капитал банковской деятельности имеет  несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних - это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятии и организаций, то у банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере - финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому, есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.  

Защитная функция  собственного капитала включает страхование  вкладов и депозитов, гарантирующее  интересы кредиторов банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.  

Сущность регулирующей функции собственного капитала банка  сводится к тому, что среди установленных  для банков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка.  

Так, установление показателя платежеспособности банков, то есть минимального соотношения между  собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимизации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства и усилить защиту интересов клиентов и кредиторов.  

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначается для обеспечения оперативной деятельности, является наиболее постоянной и выступает в форме уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования.  

Вторая часть  предназначена для страхования  активных и других операций банка  от убытков. Эта часть более подвижная  и выступает в форме страхового фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных  с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для обеспечения оперативной деятельности так и для страховых потребностей.  

В зависимости  от источников и порядка формирования собственный капитал банка подразделяют на: акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.  

Акционерный капитал  занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него реализуется  права собственников банка - право на доход и право на управление банком. В экономической литературе нередко акционерным капиталом называют весь собственный капитал на том основании, что он принадлежит банку, а значит, и акционерам.  

Акционерный капитал  первоначально формируется в  виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня установленного Национальным банком Украины.  

При создании коммерческого  банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок образования собственного капитала значительное влияние оказывает  вид выпускаемых акций, которые  в зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении банком, подразделяются на простые и привилегированные.  

Резервный капитал  формируется в процессе последующей  деятельности банка. Он предназначен для  покрытия возможных убытков банка  по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли.  

Резервный капитал  образуется в порядке, предусмотренном  собранием акционеров, а его величина устанавливается обычно в процентах  к уставному фонду банка и  не может его превышать. Источником образования собственного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления банка, но не меньше законодательно установленного минимума.  

Нераспределенная  прибыль - это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды банка.  

Собственный капитал  банка может формироваться посредством  выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.  

В отличие от акций облигации не дают права  их владельцам на участие в управлении выпустившим их банком. Они свидетельствует  о предоставлении владельцам облигаций  определенных денежных средств в распоряжении эмитента в форме долгосрочного займа.  

Подводя итог, следует  отметить, что перед банком стоит  важная задача - выбрать такой порядок  формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.  

1.2 Привлеченные  средства  

1.2.1 Депозитные  операции коммерческих банков  

До последнего времени в отечественной банковской практике вопросам управления депозитами не уделялось должного внимания, что было связано с чрезмерной централизацией управления процессами формирования и использования ссудного фонда. Перед учреждениями банков на местах не ставилась задача обеспечения выдачи кратко- и долгосрочных ссуд в зависимости от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов. Плановые балансы кредитных вложений и ресурсов отделениями банков не составлялись.  

В нынешних условиях значительной децентрализации деятельности банков продуманная организация депозитных операций становится неотъемлемым фактором обеспечения ликвидности коммерческих банков. В этой связи особый интерес имеет зарубежный опыт регулирования банковской ликвидности через управление пассивами и его применение к отечественной практике. Для нашей практики будут актуальны различные инструменты депозитной политики зарубежных банков. Представляют интерес как традиционные инструменты (срочные депозиты, депозиты до востребования и т.д.) так и новые (например, депозитные сертификаты) .  

К депозитным операциям  относятся операции банка по привлечению  денежных средств во вклады с целью  их прибыльного размещения. Вклад - это денежные средства в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валюте, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет владельца для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением средств во вклады являются основным источником формирования банковских ресурсов.  

Депозитным может  быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно - пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.  

Существуют разные признаки классификации депозитов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты делятся на вклады до востребования и срочные.  

С точки зрения назначения депозиты можно разделить  на три группы: до востребования, срочные  и сберегательные.  

Вклады до востребования  предназначены для осуществления  текущих расчетов, размещаются в  коммерческих банках на текущих или  контокоррентных счетах и могут  быть частично или полностью пополнены  или востребованы в любое время. Снятие вкладов до востребования не является стабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще.  

Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги банка по его ведению, а для процентных счетов комиссия берется с депозитного процента.  

Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные  в банке на строго обусловленный  срок. Они, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее оговаривается между банком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств позволяет банкам рефинансировать свои активные операции за счет других источников и таким образом понизить размер операционных расходов.  

Ряд депозитов  можно условно отнести к срочным. Срок по ним непосредственно не устанавливается, но его можно определить, исходя из целевого назначения денежных средств, находящихся на счете. Так, средства для финансирования и кредитования капитальных вложений хранятся на счетах от момента их открытия и до начала финансирования и кредитования.  

Сберегательные  вклады предназначены для накопления денежных сбережений. Для них характерно медленное увеличение и использование средств только через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все операции по счету.