Оценка финансового положения предприятия

	1 янв.	31 янв.	28 фев.	31 мар	30 апр.	31 мая	30 июня	31 июля	31 авг.	30 сен.	31 окт.	30 нояб.	31 дек.
АКТИВЫ
*Оборотные средства*
Денежные средства	34,500	16,075	2,001	(26,650)	(75,400)	(21,559)	30,056	70,848	113,127	265,760	271,137	308,730	339,519
Дебиторская задолженность	94,000	150,000	168,750	281,250	375,000	375,000	412,500	487,500	412,500	281,250	243,750	225,000	262,500
Товарно-материальные средства	89,600	70,635	111,260	144,927	144,740	158,282	185,190	157,931	110,535	96,829	89,894	103,435	116,977
Предоплаченные расходы	12,000	11,000	10,000	9,000	8,000	7,000	6,000	5,000	4,000	3,000	2,000	1,000	-
Основные средства
Начальная стоимость	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000
Накопленная амортизация	129,340	136,528	143,715	150,903	157,641	164,379	171,117	177,434	183,752	190,069	195,991	201,913	207,836
Остаточная стоимость	215,660	208,473	201,285	194,098	187,359	180,621	173,883	167,566	161,248	154,931	149,009	143,087	137,164
*Активы, всего*	445,760	456,183	493,296	602,625	639,699	699,344	807,628	888,845	801,411	801,770	755,790	781,251	856,160
ПАССИВЫ
*Краткосрочные задолженности*
Кредиторская задолженность	86,000	102,183	123,850	232,183	231,584	231,584	274,918	317,690	187,690	166,023	143,830	143,830	187,163
Банковская ссуда	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Задолженности по налогу на прибыль	12,456	-	-	21,971	-	-	56,622	-	-	49,248	-	-	26,099
Задолженности по дивидендам	45,600	45,600	45,600	-	-	-	-	-	-	-	-	-	71,839
Долгосрочные задолженности	-
Долгосрочный банковский кредит	90,000	90,000	90,000	85,500	85,500	85,500	81,000	81,000	81,000	76,500	76,500	76,500	72,000
Собственный капитал	-
Обыкновенные акции по номиналу*	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000
Прочий оплаченный капитал**	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450
Нераспределенная прибыль	67,254	73,950	89,396	118,520	178,165	237,810	250,638	345,705	388,271	365,549	391,010	416,471	354,609
*Пассивы, всего*	445,760	456,183	493,296	602,625	639,699	699,344	807,628	888,845	801,411	801,770	755,790	781,251	856,160

Таблица 4. График обслуживания краткосрочного дополнительного кредита для задачи 1.1.

месяц	янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сен.	окт.	нояб.	дек.
Начальный баланс долга	0	10,000	60,000	90,000	90,000	50,000	50,000	0	0	0	0	0
Основная выплата	0	0	0	0	40,000	0	50,000	0	0	0	0	0
Проценты	0	400	2,400	3,600	3,600	2,000	2,000	0	0	0	0	0
Суммарная выплата	0	400	2,400	3,600	43,600	2,000	52,000	0	0	0	0	0
Конечный баланс долга	0	10,000	60,000	90,000	50,000	50,000	0	0	0	0	0	0

Таблица 5. Прогноз отчета о прибыли предприятия XGG для задачи 1.1 (при условии дополнительного финансирования)

Статья отчета о прибыли	янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сен.	окт.	нояб.	дек.	Всего
Выручка	100,000	125,000	250,000	250,000	250,000	300,000	350,000	200,000	175,000	150,000	150,000	200,000	2,500,000
Производствен. себестоимость:	76,638	92,888	174,138	173,688	173,688	206,188	238,267	140,767	124,517	107,872	107,872	140,372	1,756,896
Материальные затраты	42,000	52,500	105,000	105,000	105,000	126,000	147,000	84,000	73,500	63,000	63,000	84,000	1,050,000
Оплата прямого труда	23,000	28,750	57,500	57,500	57,500	69,000	80,500	46,000	40,250	34,500	34,500	46,000	575,000
Произв. накладные издержки	3,450	3,450	3,450	3,450	3,450	3,450	3,450	3,450	3,450	3,450	3,450	3,450	41,400
Затраты на аренду	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	12,000
Амортизация	7,188	7,188	7,188	6,738	6,738	6,738	6,317	6,317	6,317	5,922	5,922	5,922	78,496
Валовый доход	23,363	32,113	75,863	76,312	76,312	93,812	111,733	59,233	50,483	42,128	42,128	59,628	743,104
Административные издержки	16,667	16,667	16,667	16,667	16,667	16,667	16,667	16,667	16,667	16,667	16,667	16,667	200,000
Операционная прибыль	6,696	15,446	59,196	59,645	59,645	77,145	95,066	42,566	33,816	25,461	25,461	42,961	543,104
Процентные платежи	0	400	10,500	3,600	3,600	9,695	2,000	0	7,290	0	0	6,885	43,970
Прибыль до налога на прибыль	6,696	15,046	48,696	56,045	56,045	67,450	93,066	42,566	26,526	25,461	25,461	36,076	499,134
Налог на прибыль	0	0	21,131	0	0	53,862	0	0	48,648	0	0	26,099	149,740
Чистая прибыль	6,696	15,046	27,565	56,045	56,045	13,588	93,066	42,566	-22,121	25,461	25,461	9,977	349,394
Денежные дивиденды	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	69,879	69,879
Реинвестированная прибыль	6,696	15,046	27,565	56,045	56,045	13,588	93,066	42,566	-22,121	25,461	25,461	-59,902	279,515

Таблица 6. Прогноз баланса предприятия XGG для задачи 1.1 (при условии дополнительного финансирования)

	1 янв.	31 янв.	28 фев.	31 марта	30 апр.	31 мая	30 июня	31 июля	31 авг.	30 сен.	31 окт.	30 нояб.	31 дек.
АКТИВЫ
Оборотные средства
Денежные средства	34,500	16,075	11,601	30,550	9,040	19,281	68,896	60,448	102,727	255,360	261,337	298,930	329,719
Дебиторская задолженность	94,000	150,000	168,750	281,250	375,000	375,000	412,500	487,500	412,500	281,250	243,750	225,000	262,500
Товарно-материальные средства	89,600	70,635	111,260	144,927	144,740	158,282	185,190	157,931	110,535	96,829	89,894	103,435	116,977
Предоплаченные расходы	12,000	11,000	10,000	9,000	8,000	7,000	6,000	5,000	4,000	3,000	2,000	1,000	0
Основные средства
Начальная стоимость	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000	345,000
Накопленная амортизация	129,340	136,528	143,715	150,903	157,641	164,379	171,117	177,434	183,752	190,069	195,991	201,913	207,836
Остаточная стоимость	215,660	208,473	201,285	194,098	187,359	180,621	173,883	167,566	161,248	154,931	149,009	143,087	137,164
Активы, всего	445,760	456,183	502,896	659,825	724,139	740,184	846,468	878,445	791,011	791,370	745,990	771,451	846,360
ПАССИВЫ
Краткосрочные задолженности
Кредиторская задолженность	86,000	102,183	123,850	232,183	231,584	231,584	274,918	317,690	187,690	166,023	143,830	143,830	187,163
Банковская ссуда	0	0	10,000	60,000	90,000	50,000	50,000	0	0	0	0	0	0
Задолженности по налогу на прибыль	12,456	0	0	21,131	0	0	53,862	0	0	48,648	0	0	26,099
Задолженности по дивидендам	45,600	45,600	45,600	0	0	0	0	0	0	0	0	0	69,879
Долгосрочные задолженности	0
Долгосрочный банковский кредит	90,000	90,000	90,000	85,500	85,500	85,500	81,000	81,000	81,000	76,500	76,500	76,500	72,000
Собственный капитал	0
Обыкновенные акции по номиналу*	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000	135,000
Прочий оплаченный капитал**	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450	9,450
Нераспределенная прибыль	67,254	73,950	88,996	116,560	172,605	228,650	242,238	335,305	377,871	355,749	381,210	406,671	346,769
Пассивы, всего	445,760	456,183	502,896	659,825	724,139	740,184	846,468	878,445	791,011	791,370	745,990	771,451	846,360

Таблица 7. Прогноз отчета о движении денег предприятия XGG (при условии дополнительного финансирования).

	янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сен.	окт.	нояб.	дек.	За год
*Денежные средства от основной деятельности*
Чистая прибыль	6,696	15,046	27,565	56,045	56,045	13,588	93,066	42,566	(22,121)	25,461	25,461	9,977	349,394
добавить амортизацию	7,188	7,188	7,188	6,738	6,738	6,738	6,317	6,317	6,317	5,922	5,922	5,922	78,496
Пересчет вследствие изменения оборотных активов
Дебиторской задолженности	(56,000)	(18,750)	(112,500)	(93,750)	-	(37,500)	(75,000)	75,000	131,250	37,500	18,750	(37,500)	(168,500)
Товарно-материальных запасов	18,965	(40,625)	(33,667)	187	(13,542)	(26,908)	27,259	47,396	13,706	6,935	(13,541)	(13,542)	(27,377)
предоплаченных расходов	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	12,000
Пересчет вследствие изменения текущих пассивов
кредиторской задолженности	16,183	21,667	108,333	(599)	-	43,334	42,772	(130,000)	(21,667)	(22,193)	-	43,333	101,163
банковской ссуды	-
задолженности по налогам	(12,456)	-	21,131	(21,131)	-	53,862	(53,862)	-	48,648	(48,648)	-	26,099	(26,099)
Прочие денежные потоки	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Всего	(18,425)	(14,475)	19,049	(51,510)	50,241	54,114	41,552	42,279	157,132	5,978	37,592	35,289	358,819
*Денежные средства от финансовой деятельности*
Получение долгосрочного кредита	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Погашение долгосрочного кредита	-	-	(4,500)	-	-	(4,500)	-	-	(4,500)	-	-	(4,500)	(18,000)
Получение банковской ссуды	-	10,000	50,000	30,000	-	-	-	-	-	-	-	-	90,000
Погашение банковской ссуды	-	-	-	-	(40,000)	-	(50,000)	-	-	-	-	-	(90,000)
Выплата дивидендов	-	-	(45,600)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(45,600)
Всего	-	10,000	(100)	30,000	(40,000)	(4,500)	(50,000)	-	(4,500)	-	-	(4,500)	(63,600)
Чистый денежный поток	(18,425)	(4,475)	18,949	(21,510)	10,241	49,614	(8,448)	42,279	152,632	5,978	37,592	30,789	295,219